Калькулятор корпоративного налога в Германии
Налоговая нагрузка GmbH, UG или AG в Германии: корпоративный налог 15 % плюс Soli и промысловый налог по ставке общины – общая нагрузка и прибыль после налогов.
Общая налоговая нагрузка
59 650,00 €
Эффективная ставка налога
29,83%
Подробный расчёт налога
Прибыль после налогов
Остаётся в компании
140 350,00 €
Без гарантии.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
Какова ставка корпоративного налога в Германии?
Корпоративный налог составляет фиксированные 15% от налогооблагаемого дохода. С учётом надбавки солидарности 5,5% эффективная ставка составляет 15,825%. К этому добавляется промысловый налог.
Кто платит корпоративный налог?
Корпоративный налог уплачивают юридические лица: GmbH, AG, UG и кооперативы. Товарищества и индивидуальные предприниматели платят подоходный налог вместо корпоративного.
Насколько ставка сбора муниципалитета влияет на общую налоговую нагрузку GmbH?
Корпоративный налог и надбавка солидарности независимо от места составляют 15,825% прибыли; к ним добавляется промысловый налог в размере 3,5% × ставка сбора, при 400% — 14%. Пример с настройками по умолчанию (прибыль 200 000 €, ставка 400%): 30 000 € корпоративного налога + 1 650 € надбавки солидарности + 28 000 € промыслового налога = 59 650 €, около 29,8% прибыли. Каждые 100 процентных пунктов ставки меняют нагрузку на 3,5% прибыли — при 300% было бы 52 650 € (около 26,3%). Капитальные общества не получают необлагаемой суммы по промысловому налогу; калькулятор для упрощения принимает прибыль за промысловый доход.
Справка
Что такое Калькулятор корпоративного налога в Германии?
Калькулятор корпоративного налога рассчитывает налог для обществ с ограниченной ответственностью (GmbH, AG, UG) на налогооблагаемый доход.
Как работает Калькулятор корпоративного налога в Германии?
Ставка корпоративного налога — фиксированные 15%. Дополнительно начисляется 5,5% надбавки солидарности. Калькулятор показывает оба и общую нагрузку с промысловым налогом.
Важные данные и факты
Корпоративный налог: 15%. Солидарность: 5,5% = 0,825%. Итого: 15,825%. С промысловым налогом (множитель 400%): ~30% общая нагрузка. С 2028 года ставка снижается на 1 п. п. в год до 10 % с 2032 года (§ 23 KStG).
Пошаговая инструкция
Как рассчитать корпоративный налог шаг за шагом: 1. Определите налогооблагаемый доход: годовой профицит общества капитала (GmbH, AG, UG) согласно налоговому балансу, скорректированный на невычитаемые операционные расходы (например, подарки свыше 50 EUR, 30 % представительских расходов). Зарплата управляющего директора вычитается как операционный расход, пока она разумна. 2. Рассчитайте корпоративный налог: налогооблагаемый доход x 15 % (фиксированная налоговая ставка). 3. Надбавка солидарности: корпоративный налог x 5,5 %. Для обществ капитала нет необлагаемого порога надбавки солидарности. 4. Учтите промысловый налог: у обществ капитала нет вычета по промысловому налогу. Промысловый налог = налогооблагаемый доход x 3,5 % x муниципальный коэффициент. 5. Общая налоговая нагрузка: корпоративный налог + надбавка солидарности + промысловый налог. При распределении прибыли дополнительно возникает налог на доходы от капитала (25 % + надбавка солидарности) у участника. Пример: GmbH с налогооблагаемым доходом 200.000 EUR, муниципальный коэффициент 400 %. Корпоративный налог: 200.000 x 15 % = 30.000 EUR. Надбавка солидарности: 30.000 x 5,5 % = 1.650 EUR. Промысловый налог: 200.000 x 3,5 % x 400 % = 28.000 EUR. Общий налог GmbH: 59.650 EUR (29,8 %). При распределении оставшихся 140.350 EUR: налог на доходы от капитала 25 % + надбавка солидарности = 37.020 EUR. Нетто у участника: 103.330 EUR. Общая нагрузка с учётом распределения: около 48,3 %.
Пример расчёта
GmbH, налогооблагаемый доход 200.000 EUR, ставка надбавки 400%. KSt (15%): 30.000 EUR. Soli: 1.650 EUR. GewSt: 28.000 EUR. Общий налог GmbH: 59.650 EUR (29,8%). При распределении прибыли: дополнительно ок. 37.020 EUR налога у источника.
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Налоги
Похожие калькуляторы
Калькулятор брутто-нетто в Германии
Рассчитайте зарплату нетто 2026 в Германии по налоговому классу, земле и медстраховке: подоходный налог, Soli, церковный налог и все соцвзносы по статьям.
Калькулятор подоходного налога в Германии
Подоходный налог в Германии за 2026 год по § 32a EStG (базовый тариф) из облагаемого дохода: Soli, церковный налог по земле, предельная и средняя ставка.
Калькулятор НДС в Германии
Переведите нетто в брутто или брутто в нетто по ставкам НДС Германии 19 %, 7 % или по своей ставке. Показаны сумма нетто, НДС и брутто с расчётом.
Калькулятор налога на заработную плату в Германии
Налог на зарплату в Германии 2026 по месячному брутто и налоговому классу I–VI: Soli, церковный налог, детские вычеты и годовые показатели.