Almanya İşletme Vergisi Hesaplayıcı
Almanya'da ticaret vergisini kâr ve belediye oranından hesaplayın; şahıs işletmesi muafiyeti, %3,5 ana oran ve gelir vergisine mahsup (§ 35 EStG) dahil.
Tipik: %200 - %900. Ortalama yakl. %400.
İşletme vergisi
€10.570,00
Efektif yük
€0,00
Detaylı hesaplama
Efektif işletme vergisi oranı
Kara göre
0,00%
€24.500,00 muafiyet sadece bireysel işletmeler ve ortaklıklar için geçerlidir. §35 EStG kapsamındaki gelir vergisi mahsubu maks. vergi ölçüm tutarının 4 katıdır. Garanti edilmez.
Not: Hesaplamalar yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve profesyonel vergi veya mali danışmanlığın yerini almaz. Tüm bilgiler garanti edilmez.
FAQ
Sıkça Sorulan Sorular
Ticaret vergisi nasıl hesaplanır?
Ticaret vergisi, ticari gelirin temel oran olan %3,5 ile ve ardından belediyenin tahakkuk oranı ile çarpılmasıyla hesaplanır. Bireysel işletmeler 24.500 Euro vergisiz muafiyetten yararlanır.
Ticaret vergisini kim ödemek zorundadır?
Tüm ticari işletmeler ticaret vergisine tabidir. Serbest meslek sahipleri (Freiberufler) ve tarım işletmeleri muaftır. Bireysel işletmeler 24.500 Euro muafiyetten faydalanır.
GmbH neden aynı kârı elde eden bir bireysel işletmeden daha fazla ticaret vergisi öder?
Sermaye şirketleri ne 24.500 Euro muafiyetten ne de § 35 EStG uyarınca gelir vergisine mahsuptan yararlanır. 100.000 Euro kâr ve %400 tahakkuk oranıyla örnek: Bireysel işletme 10.570 Euro ticaret vergisi öder (75.500 Euro × %3,5 × %400), ancak 2.642,50 Euro'luk ölçü tutarının (Steuermessbetrag) 4 katını gelir vergisinden mahsup edebilir; böylece fiilen 0 Euro kalır. GmbH ise mahsup olmadan 14.000 Euro öder (100.000 Euro × %3,5 × %400). Tam mahsup için ticari gelir üzerindeki gelir vergisinin yeterince yüksek olması gerekir.
Rehber
Nedir: Almanya İşletme Vergisi Hesaplayıcı?
İşletme vergisi hesaplayıcısı, ticari kazanç ve belediye oranına göre işletme vergisini hesaplar.
Nasıl çalışır: Almanya İşletme Vergisi Hesaplayıcı?
Kârdan ekleme ve indirimler uygulanır. Ticari kazanca %3,5 vergi ölçüsü uygulanır ve sonuç belediye oranıyla çarpılır. Şahıs şirketleri ve adi ortaklıklar muafiyetten yararlanır.
Önemli Veriler ve Bilgiler
Vergi ölçüsü: %3,5. Şahıs/ortaklık muafiyeti: 24.500 Euro. Minimum belediye oranı: %200 (2027'den itibaren: %280, § 16 Abs. 4 GewStG). Tüm belediyelerin ortalaması: %409 (Destatis, 2024).
Adım Adım Kılavuz
İşletme vergisini (Gewerbesteuer) adım adım şöyle hesaplarsınız: 1. İşletme kazancını belirleyin: vergisel kâr (ticari işletme kârı) ile başlayın. İlaveleri ekleyin (örneğin faiz, kira ve kiralama taksitlerinin finansman paylarının 200.000 EUR muafiyet üzerinde kalan kısmının %25'i) ve indirimleri düşün (örneğin 2025'ten itibaren işletmeye ait taşınmazlar için gider olarak kaydedilen emlak vergisi, § 9 Nr. 1 GewStG). 2. Muafiyeti düşün: tek şahıs işletmeleri ve şahıs şirketleri 24.500 EUR muafiyet alır. Sermaye şirketleri (GmbH, AG) muafiyet almaz. 3. Vergi ölçüm tutarını hesaplayın: işletme kazancı x %3,5 (vergi ölçüm oranı). 4. Çarpan oranını uygulayın: vergi ölçüm tutarı x belediyenin çarpan oranı (% olarak). 5. Gewerbesteuer mahsubu: tek şahıs işletmeleri vergi ölçüm tutarının 4 katını gelir vergisine mahsup edebilir. Örnek: München'de 80.000 EUR işletme kazancı olan bir tek şahıs işletmesi (çarpan oranı %490). İşletme kazancı: 80.000 EUR. Muafiyet: 24.500 EUR. Vergiye tabi işletme kazancı: 55.500 EUR (tam 100'e yuvarlanmış: 55.500 EUR). Vergi ölçüm tutarı: 55.500 x %3,5 = 1.942,50 EUR. İşletme vergisi: 1.942,50 x %490 = 9.518,25 EUR. Gelir vergisi mahsubu (4 kat): 1.942,50 x 4 = 7.770 EUR. Mahsuptan sonra etkin yük: yaklaşık 1.748 EUR.
Hesaplama Örneği
Şahıs işletmesi, ticari kazanç 80.000 EUR, München (oran 490%). Muafiyet sonrası (24.500 EUR): 55.500 EUR. Vergi matrah tutarı: 1.942,50 EUR. Ticaret vergisi: 9.518,25 EUR. ESt mahsubu sonrası (7.770 EUR): efektif yük yaklaşık 1.748 EUR.
Kaynaklar
Resmi kaynaklar
Hesaplamalar yürürlükteki Alman yasalarına ve resmi verilere dayanır:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Tam metodoloji için Metodoloji.
Kontrol eden Konstantin Iakovlev · Son güncelleme:
Vergiler
İlgili Hesaplayıcılar
Almanya Brüt-Net Hesaplayıcı
Almanya'da 2026 net maaşınızı vergi sınıfı, eyalet ve sağlık sigortasına göre hesaplayın; vergiler ve tüm sosyal kesintiler kalem kalem gösterilir.
Almanya Gelir Vergisi Hesaplayıcı
Vergiye tabi gelirden 2026 Alman gelir vergisini § 32a EStG temel tarifesiyle hesaplayın; Soli, kilise vergisi, marjinal ve ortalama oran dahil.
Almanya KDV Hesaplayıcı
Almanya KDV'si ile netten brüte veya brütten nete çevirin: %19, %7 ya da kendi oranınız. Net tutar, KDV ve brüt tutar hesaplama adımıyla gösterilir.
Almanya Ücret Vergisi Hesaplayıcı
Almanya'da aylık brüt ücretiniz için 2026 ücret vergisi: vergi sınıfı I–VI, Soli, kilise vergisi, çocuk muafiyetleri ve yıllık vergiye tabi gelir dahil.