Almanya Kilise Vergisi Hesaplayıcı
Gelir verginizi ve eyaletinizi girin: Almanya'da kilise vergisi %8 veya %9 ile yıllık, aylık ve isterseniz brüt gelire oranı olarak hesaplanır.
İsteğe bağlı, brüt gelirdeki payı hesaplamak için.
İsteğe bağlı, üst sınırın (Kappung) kontrolü için. Çocuğunuz varsa çocuk muafiyetleri düşülmüş tutarı girin (§ 51a EStG).
Kilise vergisi / yıl
€720,00
Kilise vergisi / ay
€60,00
Brütteki payı
1,44%
Hesaplama
Kilise vergisinde üst sınır (Kappung)
Eyaletinizde kilise vergisi vergiye tabi gelirin %3,5 oranıyla sınırlıdır. Üst sınırın uygulanıp uygulanmadığını görmek için vergiye tabi gelirinizi girin.
Üst sınır otomatik uygulanmaz: gelir vergisi tarhiyatını ekleyerek eyalet kilisenize veya piskoposluğunuza serbest formda başvurursunuz; aşan tutar iade edilir.
Kilise vergisi oranı: Bavyera ve Baden-Württemberg'de %8, diğer tüm eyaletlerde %9. Kilise vergisi özel gider olarak düşülebilir ve gelir vergisini azaltır. Garanti edilmez.
Not: Hesaplamalar yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve profesyonel vergi veya mali danışmanlığın yerini almaz. Tüm bilgiler garanti edilmez.
FAQ
Sıkça Sorulan Sorular
Almanya'da kilise vergisi ne kadardır?
Kilise vergisi, Bavyera ve Baden-Württemberg'de gelir vergisinin %8'i, diğer tüm eyaletlerde %9'udur. Vergi toplayan bir dini topluluğun kayıtlı üyesiyseniz maaşınızdan otomatik olarak kesilir.
Kilise vergisi ödemeyi nasıl bırakabilirim?
Yerel nüfus müdürlüğünde (Standesamt) veya sulh mahkemesinde (Amtsgericht) resmi olarak kiliseden ayrılmanız gerekir. Ücret alınıp alınmayacağını ve tutarını her eyalet (kısmen belediye) kendisi belirler; çoğu zaman yaklaşık 30 Euro'dur.
Gelir vergisi olarak hangi tutarı girmeliyim?
Kilise vergisi gelir üzerinden değil, vergi üzerinden alınan bir ektir; bu nedenle vergi tarhiyatındaki (Steuerbescheid) yıllık gelir vergisini, beyanname vermeyen bir çalışansanız yıllık ücret vergisi belgesindeki (Lohnsteuerbescheinigung) ücret vergisini girin. Örnek: 8.000 Euro gelir vergisinde kilise vergisi Kuzey Ren-Vestfalya'da (%9) yılda 720 Euro, yani ayda 60 Euro; Bavyera'da (%8) 640 Euro'dur. Çocuğunuz varsa kilise vergisi, çocuk muafiyetleri düşülerek daha düşük bir matrah üzerinden hesaplanır (§ 51a EStG); bu durumda hesaplayıcının sonucu biraz yüksek çıkar.
Kilise vergisinin bir üst sınırı (Kappung) var mı?
Evet, Bavyera hariç: yüksek gelirlerde kilise vergisi en fazla vergiye tabi gelirin sabit bir yüzdesi kadardır. Berlin, Brandenburg, Hamburg, Mecklenburg-Batı Pomeranya ve Schleswig-Holstein'da bu oran %3, Bremen, Aşağı Saksonya, Saksonya, Saksonya-Anhalt ve Thüringen'de %3,5'tir; bu eyaletlerde vergi dairesi sınırı vergi tarhiyatında otomatik olarak uygular. Hessen, Kuzey Ren-Vestfalya, Renanya-Palatina ve Saarland'da (Protestan %3,5, Katolik %4) ve Baden-Württemberg'de (Protestan Württemberg %2,75, Baden %3,5, Katolik %3,5) eyalet kilisenize veya piskoposluğunuza serbest formda başvurmanız gerekir. Üst sınır yalnızca yüksek gelirlerde etkilidir: çocuksuz durumda %9 kilise vergisinde %3 sınırı yaklaşık 128.500 Euro vergiye tabi gelirden, %3,5 sınırı ise ancak yaklaşık 318.600 Euro'dan itibaren devreye girer. Örnek: 150.000 Euro vergiye tabi gelirde (gelir vergisi 51.864 Euro) kilise vergisi Berlin'de 4.667,76 Euro'dan 4.500 Euro'ya düşer, Kuzey Ren-Vestfalya'da 4.667,76 Euro olarak kalır. Üst sınırı kontrol etmek için hesaplayıcıya vergiye tabi gelirinizi girin.
Rehber
Nedir: Almanya Kilise Vergisi Hesaplayıcı?
Kilise vergisi hesaplayıcısı, gelir vergisi üzerine ek olarak kilise vergisini hesaplar. Oran eyalete göre %8 veya %9'dur.
Nasıl çalışır: Almanya Kilise Vergisi Hesaplayıcı?
Kilise vergisi, tahakkuk ettirilen gelir vergisinin yüzdesi olarak hesaplanır. Yıllık gelir verginizi (beyanname vermeyen bir çalışansanız yıllık ücret vergisi belgesindeki ücret vergisini) girin ve eyaletinizi seçin; isteğe bağlı olarak brüt gelirinizi girerseniz kilise vergisinin bu gelirdeki payı gösterilir. Hesaplayıcı eyaletinize göre kilise vergisi oranını uygular. Ayrıca vergiye tabi gelirinizi ve mezhebinizi girerseniz üst sınırı (Kappung) kontrol eder: gelir vergisinin %8 veya %9'unu, eyaletinizin ya da kilisenizin üst sınır oranı ile vergiye tabi gelirin çarpımıyla karşılaştırır, iki tutarı da gösterir ve üst sınırın vergi tarhiyatında otomatik mi yoksa yalnızca eyalet kilisesine veya piskoposluğa başvuru üzerine mi uygulandığını belirtir.
Önemli Veriler ve Bilgiler
Kilise vergisi oranı: Bavyera ve Baden-Württemberg'de %8, diğer tüm eyaletlerde %9. Ödendiği yıl özel gider olarak düşülebilir. Yüksek gelirlerde üst sınır (vergiye tabi gelirin yüzdesi olarak): Berlin, Brandenburg, Hamburg, Mecklenburg-Batı Pomeranya ve Schleswig-Holstein'da otomatik %3; Bremen, Aşağı Saksonya, Saksonya, Saksonya-Anhalt ve Thüringen'de otomatik %3,5; Hessen, Kuzey Ren-Vestfalya, Renanya-Palatina ve Saarland'da yalnızca başvuru üzerine (Protestan %3,5, Katolik %4) ve Baden-Württemberg'de (Protestan Württemberg %2,75, Baden %3,5, Katolik %3,5); Bavyera'da üst sınır yoktur. Nüfus müdürlüğünden ayrılma mümkündür.
Adım Adım Kılavuz
Kilise vergisini adım adım şöyle hesaplarsınız: 1. Gelir vergisini belirleyin: kilise vergisi, tahakkuk ettirilen gelir vergisine (çalışanlarda: maaş vergisine) ek olarak hesaplanır. 2. Eyaleti belirleyin: Bavyera ve Baden-Württemberg: gelir vergisinin % 8'i. Diğer tüm eyaletler: gelir vergisinin % 9'u. 3. Kilise vergisini hesaplayın: gelir vergisi x kilise vergisi oranı. 4. Sermaye gelirlerinde: stopaj vergisinden (Abgeltungssteuer) de kilise vergisi alınır. Bunun için stopaj vergisi oranı biraz düşürülür (% 9 kilise vergisinde yaklaşık % 24,5'e), kilise vergisi de üstüne eklenir. 5. Özel gider indirimi: ödenen kilise vergisi özel gider olarak tamamen indirilebilir (§ 10 fıkra 1 no. 4 EStG), hem de ödendiği yılda (§ 11 fıkra 2 EStG); o yılın vergiye tabi gelirini azaltır. 6. Üst sınıra (Kappung) dikkat edin: Bavyera dışında kilise vergisi yüksek gelirlerde vergiye tabi gelirin belirli bir yüzdesiyle sınırlıdır. Berlin, Brandenburg, Hamburg, Mecklenburg-Batı Pomeranya ve Schleswig-Holstein'da bu oran % 3, Bremen, Aşağı Saksonya, Saksonya, Saksonya-Anhalt ve Thüringen'de % 3,5'tir – bu eyaletlerde vergi dairesi sınırı gelir vergisi tarhiyatında otomatik olarak uygular. Hessen, Kuzey Ren-Vestfalya, Renanya-Palatina ve Saarland'da (Protestan % 3,5, Katolik % 4) ve Baden-Württemberg'de (Protestan Württemberg % 2,75, Baden % 3,5, Katolik % 3,5) sınır yalnızca eyalet kilisesine veya piskoposluğa yapılan serbest formdaki başvuru üzerine uygulanır. Bavyera'da üst sınır yoktur, yalnızca münferit durumlarda vergi affı mümkündür. Esas alınan tutar, çocuk muafiyetleri düşüldükten sonraki vergiye tabi gelirdir (§ 51a fıkra 2 EStG); sermaye gelirlerindeki kilise vergisine üst sınır uygulanmaz. Hesaplayıcı, vergiye tabi gelirinizi ve mezhebinizi girdiğinizde üst sınırı kontrol eder. Örnek: Hessen'de (% 9 kilise vergisi) 45.000 EUR vergiye tabi geliri olan bir çalışan. Gelir vergisi: 8.835 EUR. Kilise vergisi: 8.835 x % 9 = 795,15 EUR. Bavyera'da kilise vergisi % 8 ile sadece 706,80 EUR olurdu - 88,35 EUR daha az. Üst sınır (Hessen'de Protestanlar için 45.000 EUR'nun % 3,5 oranı = 1.575 EUR) burada devreye girmez. Yüksek gelirde durum farklıdır: vergiye tabi gelir 150.000 EUR, 2026 gelir vergisi: 51.864 EUR. Berlin'de bunun % 9 oranı 4.667,76 EUR eder; vergiye tabi gelirin % 3 oranındaki üst sınır kilise vergisini otomatik olarak 4.500 EUR ile sınırlar (167,76 EUR daha az). Kuzey Ren-Vestfalya'da üst sınır % 3,5 = 5.250 EUR olduğundan devreye girmez – kilise vergisi 4.667,76 EUR olarak kalır. Bavyera'da % 8 = 4.149,12 EUR'dur, üst sınır yoktur. Ödenen kilise vergisi ödendiği yıl özel gider olarak indirilebilir. Kiliseden çıkış, çıkış ayının sonunda vergi yükümlülüğünü sona erdirir. Çıkış beyanı nüfus dairesinde (Standesamt) veya sulh mahkemesinde (Amtsgericht) yapılır.
Hesaplama Örneği
Çalışan, Hessen, vergiye tabi gelir 45.000 EUR. Gelir vergisi: 8.835 EUR. Kilise vergisi (%9): 795,15 EUR. Bavyera'da (%8): 706,80 EUR. Fark: 88,35 EUR/yıl. Üst sınır: vergiye tabi gelir 150.000 EUR, gelir vergisi 51.864 EUR. Berlin: %9 = 4.667,76 EUR, vergiye tabi gelirin %3 oranıyla sınırlı = 4.500 EUR. Kuzey Ren-Vestfalya: üst sınır %3,5 = 5.250 EUR, uygulanmaz (4.667,76 EUR). Bavyera: 4.149,12 EUR, üst sınır yok.
Kaynaklar
Resmi kaynaklar
Hesaplamalar yürürlükteki Alman yasalarına ve resmi verilere dayanır:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Tam metodoloji için Metodoloji.
Kontrol eden Konstantin Iakovlev · Son güncelleme:
Vergiler
İlgili Hesaplayıcılar
Almanya Brüt-Net Hesaplayıcı
Almanya'da 2026 net maaşınızı vergi sınıfı, eyalet ve sağlık sigortasına göre hesaplayın; vergiler ve tüm sosyal kesintiler kalem kalem gösterilir.
Almanya Gelir Vergisi Hesaplayıcı
Vergiye tabi gelirden 2026 Alman gelir vergisini § 32a EStG temel tarifesiyle hesaplayın; Soli, kilise vergisi, marjinal ve ortalama oran dahil.
Almanya KDV Hesaplayıcı
Almanya KDV'si ile netten brüte veya brütten nete çevirin: %19, %7 ya da kendi oranınız. Net tutar, KDV ve brüt tutar hesaplama adımıyla gösterilir.
Almanya Ücret Vergisi Hesaplayıcı
Almanya'da aylık brüt ücretiniz için 2026 ücret vergisi: vergi sınıfı I–VI, Soli, kilise vergisi, çocuk muafiyetleri ve yıllık vergiye tabi gelir dahil.