Almanya Kurumlar Vergisi Hesaplayıcı
Almanya'da GmbH, UG veya AG'nin vergi yükü: %15 kurumlar vergisi, Soli ve belediye oranına göre ticaret vergisi; toplam yük, efektif oran ve vergi sonrası kâr.
Toplam vergi yükü
€59.650,00
Efektif vergi oranı
29,83%
Detaylı vergi hesaplaması
Vergi sonrası kar
Şirkette kalan
€140.350,00
Garanti edilmez.
Not: Hesaplamalar yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve profesyonel vergi veya mali danışmanlığın yerini almaz. Tüm bilgiler garanti edilmez.
FAQ
Sıkça Sorulan Sorular
Almanya'da kurumlar vergisi ne kadardır?
Kurumlar vergisi, vergilendirilebilir gelir üzerinden sabit %15'tir. Kurumlar vergisi üzerindeki %5,5 dayanışma vergisi ile birlikte efektif oran %15,825'tir. Bunun üzerine ticaret vergisi eklenir.
Kurumlar vergisini kim öder?
Kurumlar vergisi GmbH, AG, UG ve kooperatifler gibi tüzel kişilere uygulanır. Ortaklıklar ve bireysel işletmeler kurumlar vergisi yerine gelir vergisi öder.
Tahakkuk oranı GmbH'nin toplam vergi yükünü ne kadar etkiler?
Kurumlar vergisi ve dayanışma vergisi, konumdan bağımsız olarak kârın %15,825'ini oluşturur; buna %3,5 × tahakkuk oranı kadar ticaret vergisi eklenir, %400'de bu %14'tür. Varsayılan değerlerle örnek (200.000 Euro kâr, %400 tahakkuk oranı): 30.000 Euro kurumlar vergisi + 1.650 Euro dayanışma vergisi + 28.000 Euro ticaret vergisi = 59.650 Euro, yani kârın yaklaşık %29,8'i. Tahakkuk oranındaki her 100 puan, yükü kârın %3,5'i kadar değiştirir; %300'de 52.650 Euro (yaklaşık %26,3) olurdu. Sermaye şirketleri ticaret vergisi muafiyeti almaz; hesaplayıcı basitleştirme amacıyla kârı ticari kazanç olarak kullanır.
Rehber
Nedir: Almanya Kurumlar Vergisi Hesaplayıcı?
Kurumlar vergisi hesaplayıcısı, sermaye şirketlerinin (GmbH, AG, UG) vergiye tabi geliri üzerindeki kurumlar vergisini hesaplar.
Nasıl çalışır: Almanya Kurumlar Vergisi Hesaplayıcı?
Kurumlar vergisi oranı vergiye tabi gelirin sabit %15'idir. Ayrıca kurumlar vergisinin %5,5'i oranında dayanışma eki uygulanır. Hesaplayıcı her ikişini ve işletme vergisi dahil toplam yükü gösterir.
Önemli Veriler ve Bilgiler
Kurumlar vergisi: %15. Dayanışma eki: %5,5 = %0,825. Toplam kurumlar vergisi + ek: %15,825. İşletme vergisiyle birlikte (oran %400): yaklaşık %30 toplam yük. 2028'den itibaren oran her yıl bir puan düşerek 2032'den itibaren %10'a iner (§ 23 KStG).
Adım Adım Kılavuz
Kurumlar vergisini adım adım şöyle hesaplarsınız: 1. Vergiye tabi geliri belirleyin: sermaye şirketinin (GmbH, AG, UG) vergi bilançosuna göre yıllık fazlası, indirilemeyen işletme giderleri (örneğin 50 EUR üzeri hediyeler, ağırlama masraflarının % 30'u) için düzeltilmiş halde. Genel müdür maaşı, makul olduğu sürece işletme gideri olarak indirilebilir. 2. Kurumlar vergisini hesaplayın: vergiye tabi gelir x % 15 (sabit vergi oranı). 3. Dayanışma katkısı: kurumlar vergisi x % 5,5. Sermaye şirketleri için dayanışma katkısı muafiyet sınırı yoktur. 4. Ticaret vergisini dikkate alın: sermaye şirketlerinin ticaret vergisi muafiyeti yoktur. Ticaret vergisi = vergiye tabi gelir x % 3,5 x belediye katsayısı. 5. Toplam vergi yükü: kurumlar vergisi + dayanışma katkısı + ticaret vergisi. Kâr dağıtımında ayrıca ortakta stopaj vergisi (% 25 + dayanışma katkısı) doğar. Örnek: 200.000 EUR vergiye tabi geliri olan GmbH, belediye katsayısı % 400. Kurumlar vergisi: 200.000 x % 15 = 30.000 EUR. Dayanışma katkısı: 30.000 x % 5,5 = 1.650 EUR. Ticaret vergisi: 200.000 x % 3,5 x % 400 = 28.000 EUR. GmbH'nin toplam vergisi: 59.650 EUR (% 29,8). Kalan 140.350 EUR'nun dağıtılmasında: stopaj vergisi % 25 + dayanışma katkısı = 37.020 EUR. Ortakta net: 103.330 EUR. Dağıtım dahil toplam yük: yaklaşık % 48,3.
Hesaplama Örneği
GmbH, vergiye tabi gelir 200.000 EUR, oran 400%. KSt (%15): 30.000 EUR. Soli: 1.650 EUR. GewSt: 28.000 EUR. Toplam GmbH vergisi: 59.650 EUR (%29,8). Kâr dağıtımında: ek olarak yaklaşık 37.020 EUR stopaj vergisi.
Kaynaklar
Resmi kaynaklar
Hesaplamalar yürürlükteki Alman yasalarına ve resmi verilere dayanır:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Tam metodoloji için Metodoloji.
Kontrol eden Konstantin Iakovlev · Son güncelleme:
Vergiler
İlgili Hesaplayıcılar
Almanya Brüt-Net Hesaplayıcı
Almanya'da 2026 net maaşınızı vergi sınıfı, eyalet ve sağlık sigortasına göre hesaplayın; vergiler ve tüm sosyal kesintiler kalem kalem gösterilir.
Almanya Gelir Vergisi Hesaplayıcı
Vergiye tabi gelirden 2026 Alman gelir vergisini § 32a EStG temel tarifesiyle hesaplayın; Soli, kilise vergisi, marjinal ve ortalama oran dahil.
Almanya KDV Hesaplayıcı
Almanya KDV'si ile netten brüte veya brütten nete çevirin: %19, %7 ya da kendi oranınız. Net tutar, KDV ve brüt tutar hesaplama adımıyla gösterilir.
Almanya Ücret Vergisi Hesaplayıcı
Almanya'da aylık brüt ücretiniz için 2026 ücret vergisi: vergi sınıfı I–VI, Soli, kilise vergisi, çocuk muafiyetleri ve yıllık vergiye tabi gelir dahil.