Калькулятор налога на прирост капитала в Германии
Узнайте налог на доходы от капитала в Германии: 25 % плюс Soli и церковный налог после вычета Sparerpauschbetrag (1 000/2 000 €) и доход после налогов.
Итого налог
1 055,00 €
Чистый доход
3 945,00 €
Подробный расчёт
Эффективная ставка налога
По отношению ко всем доходам от капитала
21,10%
Расчёт по § 32d абз. 1 EStG: 25 % налога плюс 5,5 % надбавки солидарности; при церковном налоге сам налог уменьшается на 25 % церковного налога (налог = доход ÷ (4 + ставка церковного налога)), но общая нагрузка всё равно растёт. Вычет для вкладчиков: 1 000,00 € (индивидуально) или 2 000,00 € (супруги). Без гарантии.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
Какова ставка налога на доход с капитала в Германии?
Налог на доход с капитала составляет фиксированные 25% на проценты, дивиденды и прибыль от продажи ценных бумаг. С надбавкой солидарности 5,5 % от налога общая нагрузка без церковного налога составляет 26,375 %. При церковном налоге сам налог по § 32d абз. 1 EStG снижается до 24,51 % (8 %) или 24,45 % (9 %), так как церковный налог вычитается, но общая нагрузка всё равно растёт примерно до 27,82 % или 28,00 %.
Какова не облагаемая сумма для вкладчиков?
Необлагаемая сумма (Sparerpauschbetrag) составляет 1 000 евро на человека и 2 000 евро для супругов при совместном обложении. Доход от капитала до этой суммы не облагается налогом.
Сколько налога нужно заплатить с 5 000 € дохода от капитала?
Сначала вычитается необлагаемая сумма (Sparerpauschbetrag): у одинокого человека из 5 000 € облагается 4 000 €. С этой суммы взимаются 25% налога на доход с капитала (1 000 €) и надбавка солидарности 5,5% от этого налога (55 €) — без церковного налога всего 1 055 €. У вас остаётся 3 945 €, эффективная ставка по всему доходу от капитала — 21,1%. Супруги при совместном обложении с необлагаемой суммой 2 000 € платят с того же дохода 791,25 €.
Справка
Что такое Калькулятор налога на прирост капитала в Германии?
Калькулятор налога на доходы с капитала рассчитывает налоговую нагрузку на проценты, дивиденды и прирост капитала. Учитывает необлагаемый минимум и при необходимости церковный налог.
Как работает Калькулятор налога на прирост капитала в Германии?
Введите доходы с капитала. Калькулятор вычитает необлагаемый минимум и применяет 25% налог плюс 5,5% надбавку солидарности. При церковном налоге ставка снижается до ~24,5%, но добавляется церковный налог.
Важные данные и факты
Ставка: 25% + 5,5% солидарность = 26,375%; с церковным налогом около 27,82 % (8 %) или 28,00 % (9 %). Необлагаемый минимум: 1 000 евро (одиночка) / 2 000 евро (супруги). Оформите распоряжение об освобождении в банке.
Пошаговая инструкция
Как пошагово рассчитать налог на доход с капитала (Abgeltungssteuer): 1. Определите доходы с капитала: сложите все доходы от процентов, дивидендов и реализованного прироста курса за календарный год. 2. Вычтите необлагаемый минимум для вкладчиков (Sparerpauschbetrag): 1.000 EUR для одиноких или 2.000 EUR для супругов при совместном налогообложении. Убедитесь, что в вашем банке оформлено поручение об освобождении (Freistellungsauftrag). 3. Определите облагаемые доходы с капитала: доходы минус необлагаемый минимум для вкладчиков. Убытки от продажи акций можно зачесть только против прибыли по акциям, а прочие убытки — против всех доходов с капитала. 4. Рассчитайте налог: 25 % с облагаемой суммы. 5. Надбавка солидарности: 5,5 % с этого налога. 6. Церковный налог (по желанию): 8 % или 9 % с этого налога – в этом случае ставка налога снижается примерно до 24,45 % (при 9 % церковного налога). Пример: инвестор получает 5.000 EUR дохода с капитала (2.000 EUR проценты, 3.000 EUR дивиденды). Необлагаемый минимум для вкладчиков: 1.000 EUR. Облагается: 4.000 EUR. Налог: 4.000 x 25 % = 1.000 EUR. Soli: 1.000 x 5,5 % = 55 EUR. Без церковного налога общая нагрузка составляет 1.055 EUR, эффективная налоговая ставка на все доходы: 21,1 %. При проверке на более выгодный вариант (Günstigerprüfung) можно запросить более низкую персональную налоговую ставку.
Пример расчёта
Доход от капитала: 5.000 EUR (проценты + дивиденды), необлагаемый минимум вкладчика: 1.000 EUR. Облагаемая сумма: 4.000 EUR. Налог у источника (25%): 1.000 EUR. Soli (5,5%): 55 EUR. Общая нагрузка: 1.055 EUR. Чистый доход: 3.945 EUR. С церковным налогом 9 % (§ 32d абз. 1 EStG): налог 4.000 ÷ 4,09 = 978,00 EUR, церковный налог 88,02 EUR, Soli 53,79 EUR. Общая нагрузка: 1.119,80 EUR. Чистый доход: 3.880,20 EUR.
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Налоги
Похожие калькуляторы
Калькулятор брутто-нетто в Германии
Рассчитайте зарплату нетто 2026 в Германии по налоговому классу, земле и медстраховке: подоходный налог, Soli, церковный налог и все соцвзносы по статьям.
Калькулятор подоходного налога в Германии
Подоходный налог в Германии за 2026 год по § 32a EStG (базовый тариф) из облагаемого дохода: Soli, церковный налог по земле, предельная и средняя ставка.
Калькулятор НДС в Германии
Переведите нетто в брутто или брутто в нетто по ставкам НДС Германии 19 %, 7 % или по своей ставке. Показаны сумма нетто, НДС и брутто с расчётом.
Калькулятор налога на заработную плату в Германии
Налог на зарплату в Германии 2026 по месячному брутто и налоговому классу I–VI: Soli, церковный налог, детские вычеты и годовые показатели.