Калькулятор подоходного налога в Германии
Подоходный налог в Германии за 2026 год по § 32a EStG (базовый тариф) из облагаемого дохода: Soli, церковный налог по земле, предельная и средняя ставка.
Подоходный налог
10 548,00 €
Общая налоговая нагрузка
10 548,00 €
Расчёт налога подробно
Предельная ставка налога
35,12%
Ставка налога на следующий заработанный евро
Средняя ставка налога
21,10%
Доля подоходного налога в общем доходе
Оставшийся доход
После вычета всех налогов
39 452,00 €
Расчёт по §32a EStG (тариф 2026). Без гарантии. Особые расходы, чрезвычайные нагрузки и другие вычеты не учтены.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
Каков базовый необлагаемый минимум в 2026 году?
Базовый необлагаемый минимум (Grundfreibetrag) составляет в 2026 году 12.348 EUR. С этого дохода налог не взимается.
С какого дохода действует максимальная ставка 42%?
Максимальная ставка 42% применяется с 69.879 EUR налогооблагаемого дохода (2026, базовый тариф). Для совместно декларирующих супругов порог удваивается.
В чём разница между предельной и средней ставкой налога?
Предельная ставка — это налог на последний заработанный евро. Средняя ставка — общий налог, делённый на доход. Средняя ставка всегда ниже предельной.
Когда платится солидарный сбор?
С 2021 года солидарный сбор полностью отменён примерно для 90% прежних плательщиков; ещё около 6,5% платят его лишь частично, в полном размере – только около 3,5%. Порог в 2026 году: 20.350 EUR подоходного налога (единоличная декларация; 40.700 EUR при совместной). Выше начинается зона смягчения: сбор составляет не более 11,9% от суммы, на которую ПН превышает порог (§ 4 предл. 2 SolzG), пока не достигнет полных 5,5% от ПН (примерно с 37.840 EUR ПН). Пример: налогооблагаемый доход 100.000 EUR, ПН 30.864 EUR, сбор 1.251,16 EUR вместо 1.697,52 EUR.
Справка
Что такое Калькулятор подоходного налога в Германии?
Калькулятор подоходного налога рассчитывает немецкий Einkommensteuer по прогрессивному тарифу (§ 32a EStG). Учитывает базовый необлагаемый минимум, ставки налога и солидарный сбор.
Как работает Калькулятор подоходного налога в Германии?
Введите налогооблагаемый доход. Калькулятор применяет тариф 2026: 0% до базового минимума (12.348 EUR), прогрессивно до 42% (максимальная ставка) и 45% (сверхбогатые от 277.826 EUR). Также рассчитывается солидарный сбор.
Важные данные и факты
Базовый минимум 2026: 12.348 EUR. Ставка 42%: от 69.879 EUR. Ставка 45%: от 277.826 EUR. Солидарный сбор: 5,5% от ПН, порог 20.350 EUR ПН (единоличная декларация), выше – сначала зона смягчения. Средняя ставка при налогооблагаемом доходе 40.000 EUR: 18,02% (ПН 7.209 EUR).
Пошаговая инструкция
Шаг за шагом: 1. Определите налогооблагаемый доход: брутто минус вычеты (мин. 1.230 EUR паушально). 2. Примените тариф 2026. 3. Проверьте солидарный сбор: только если ПН > 20.350 EUR; в зоне смягчения он не превышает 11,9% от суммы превышения. 4. Церковный налог: 8 или 9% от ПН. 5. Совместное налогообложение: супруги могут подавать совместно (сплиттинг-преимущество).
Пример расчёта
Налогооблагаемый доход 45.000 EUR. ПН 8.835 EUR. Средняя ставка: 19,63%. Предельная ставка: 33,39%. Солидарный сбор: 0 EUR (ниже порога). Налоговая нагрузка без церковного налога: 8.835 EUR.
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Налоги
Похожие калькуляторы
Калькулятор брутто-нетто в Германии
Рассчитайте зарплату нетто 2026 в Германии по налоговому классу, земле и медстраховке: подоходный налог, Soli, церковный налог и все соцвзносы по статьям.
Калькулятор НДС в Германии
Переведите нетто в брутто или брутто в нетто по ставкам НДС Германии 19 %, 7 % или по своей ставке. Показаны сумма нетто, НДС и брутто с расчётом.
Калькулятор налога на заработную плату в Германии
Налог на зарплату в Германии 2026 по месячному брутто и налоговому классу I–VI: Soli, церковный налог, детские вычеты и годовые показатели.
Калькулятор транспортного налога в Германии
Транспортный налог на легковой автомобиль в Германии по типу привода, объёму двигателя, выбросам CO2 и дате регистрации до или с 2021 года – за год и за месяц.