Калькулятор налога на заработную плату в Германии
Налог на зарплату в Германии 2026 по месячному брутто и налоговому классу I–VI: Soli, церковный налог, детские вычеты и годовые показатели.
Подоходный налог / месяц
531,83 €
Налоговые вычеты / месяц
531,83 €
Ежемесячная налоговая нагрузка
Годовые суммы
Налог на текущую месячную зарплату по § 39b EStG 2026 (порядок расчёта по программе BMF). Vorsorgepauschale рассчитана для застрахованных в государственной больничной кассе со средним дополнительным взносом 2,9 %, без надбавки для бездетных в страховании по уходу и без вычетов из ELStAM. Детские вычеты снижают только Soli и церковный налог. Сами взносы на соцстрахование здесь не вычитаются – для этого есть калькулятор брутто-нетто. Без гарантии.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
В чём разница между подоходным налогом и налогом на зарплату?
Налог на зарплату – это форма подоходного налога, которая удерживается работодателем непосредственно из вашей зарплаты. В конце года уплаченный налог на зарплату засчитывается при подаче налоговой декларации.
Как рассчитывается налог на зарплату?
Налог на зарплату зависит от вашей брутто-зарплаты, налогового класса, количества детей, членства в церкви и налоговых вычетов, зарегистрированных в электронной налоговой карте (ELStAM).
Актуальны ли значения немецких налогов на 2026 год?
Да — все налоговые ставки, льготы и предельные суммы взносов соответствуют 2026 году: базовый необлагаемый минимум 12 348 €, максимальная ставка 42 % с 69 879 €, порог Soli 20 350 € (в классе III 40 700 €), пороги для классов V/VI 14 071 / 34 939 / 222 260 €. Налог на зарплату считается по программе расчёта 2026 года Федерального министерства финансов Германии (BMF); тексты законов – с gesetze-im-internet.de.
Почему в налоговых классах V и VI такой высокий налог на зарплату?
У классов V и VI нет собственного необлагаемого минимума. По § 39b Abs. 2 S. 7 EStG годовой налог на зарплату равен удвоенной разнице между налогом на 1,25-кратную и на 0,75-кратную облагаемую годовую сумму, не менее 14 %; для части свыше 14 071 евро не более 42 %, свыше 34 939 евро – 42 % и свыше 222 260 евро – 45 %. В классе VI к тому же не вычитаются паушальные суммы работника и особых расходов. При 4 000 евро брутто налог в месяц составляет 531,83 евро в классе I, 955,00 евро в V и 999,33 евро в VI. Излишне удержанное возвращается через декларацию о подоходном налоге – при III/V и при второй работе она обязательна (§ 46 Abs. 2 EStG).
Справка
Что такое Калькулятор налога на заработную плату в Германии?
Калькулятор налога на заработную плату рассчитывает ежемесячный или годовой налог на основе брутто-зарплаты и налогового класса. Ориентирован на наёмных работников.
Как работает Калькулятор налога на заработную плату в Германии?
Введите месячную брутто-зарплату, налоговый класс (I–VI) и при необходимости детские вычеты. Калькулятор следует § 39b EStG и программе расчёта BMF: годовое брутто минус паушальная сумма работника и паушальная сумма особых расходов (обе не применяются в классе VI) минус Vorsorgepauschale даёт облагаемую годовую сумму. К ней применяется тариф 2026 года – в классе III сплиттинг, в V и VI разностный метод, – а годовой налог делится на 12. Детские вычеты снижают только Soli и церковный налог.
Важные данные и факты
Шесть налоговых классов: I (холостые), II (одинокие родители), III/V (супруги-комби), IV (супруги равные), VI (вторая работа). Вычет для одиноких родителей: 4 260 евро. Классы V/VI: не менее 14 %, пороги 14 071 / 34 939 / 222 260 евро. Порог Soli: 20 350 евро, в классе III 40 700 евро.
Пошаговая инструкция
Как рассчитать налог на заработную плату (Lohnsteuer) шаг за шагом: 1. Введите брутто-зарплату: ваш месячный брутто-доход от наёмного труда; калькулятор умножает его на 12. 2. Выберите налоговый класс: I – холостые, разведённые, овдовевшие. II – одинокие родители (сумма льготы 4.260 EUR; 240 EUR за каждого следующего ребёнка учитываются только как вычет по заявлению или в налоговой декларации). III – состоящие в браке с более высоким доходом (партнёр в V). IV – состоящие в браке с похожим доходом. V – состоящие в браке с более низким доходом. VI – вторая и подработка, без паушальной суммы работника и паушальной суммы особых расходов. 3. Укажите детские вычеты (0,5 или 1,0 на ребёнка, только в классах I–IV): они не снижают налог на зарплату, а только базу для Soli и церковного налога. 4. Считайте налог на заработную плату: калькулятор вычитает Vorsorgepauschale (пенсионное, медицинское страхование и страхование по уходу, при небольших зарплатах ещё и страхование по безработице до предела 1.900 EUR), применяет тариф 2026 и делит годовой налог на 12. 5. Soli и церковный налог: учитываются автоматически. Пример: сотрудница в налоговом классе II с одним ребёнком (детский вычет 1,0), брутто 3.200 EUR/месяц в Bayern (8 % церковного налога). Vorsorgepauschale: 3.571,20 EUR RV + 3.244,80 EUR KV + 691,20 EUR PV = 7.507,20 EUR, с округлением вверх 7.508 EUR. Облагается: 38.400 - 1.230 - 36 - 4.260 - 7.508 = 25.366 EUR. Налог на заработную плату: 2.947 EUR в год, 245,58 EUR в месяц. Церковный налог считается от налога на зарплату после вычета детской суммы 9.756 EUR – 553 EUR в год, 46,08 EUR в месяц, – из них 8 %: 3,68 EUR. Soli: 0 EUR. Общий налоговый вычет: 249,26 EUR/месяц. В классе I при том же брутто налог составил бы 342,58 EUR – льгота для одиноких родителей экономит 97 EUR в месяц.
Пример расчёта
Родитель-одиночка, налоговый класс II, 1 ребёнок (детский вычет 1,0), брутто 3.200 EUR/месяц, Bayern (8% KiSt). Vorsorgepauschale: 7.508 EUR. Облагается: 25.366 EUR. Налог на зарплату: 2.947 EUR/год = 245,58 EUR/месяц. KiSt: 8 % от 46,08 EUR = 3,68 EUR. Soli: 0 EUR. Итого налоговый вычет: 249,26 EUR/месяц. | 4.000 EUR брутто в классе I / V / VI: 531,83 / 955,00 / 999,33 EUR налога на зарплату в месяц.
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Налоги
Похожие калькуляторы
Калькулятор брутто-нетто в Германии
Рассчитайте зарплату нетто 2026 в Германии по налоговому классу, земле и медстраховке: подоходный налог, Soli, церковный налог и все соцвзносы по статьям.
Калькулятор подоходного налога в Германии
Подоходный налог в Германии за 2026 год по § 32a EStG (базовый тариф) из облагаемого дохода: Soli, церковный налог по земле, предельная и средняя ставка.
Калькулятор НДС в Германии
Переведите нетто в брутто или брутто в нетто по ставкам НДС Германии 19 %, 7 % или по своей ставке. Показаны сумма нетто, НДС и брутто с расчётом.
Калькулятор транспортного налога в Германии
Транспортный налог на легковой автомобиль в Германии по типу привода, объёму двигателя, выбросам CO2 и дате регистрации до или с 2021 года – за год и за месяц.