Калькулятор налоговых классов в Германии
Сравните комбинации налоговых классов III/V, V/III, IV/IV и IV/IV с фактором для супругов в Германии на 2026 год: налог, нетто за год и возврат или доплата.
Рекомендация
III / V
Наибольший нетто в течение года (после удержания налога на зарплату): 82 792,00 €
Годовой налог при совместном обложении
Тариф сплиттинга — одинаков для всех комбинаций
Налоговый класс III / V
Партнёр 1: III, Партнёр 2: V
Налоговый класс IV / IV
Оба партнёра: IV
Налоговый класс IV / IV с коэффициентом
Коэффициент: 0,972
Налог на зарплату по § 39b EStG 2026 (класс V — по предложению 7), коэффициент по § 39f EStG; Vorsorgepauschale для каждого партнёра, без детей и церковного налога. Взносы соцстрахования из нетто не вычтены. Годовой налог одинаков для всех комбинаций; разницу выравнивает налоговая декларация, обязательная при III/V и IV/IV с коэффициентом. Без гарантии.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
Какая комбинация налоговых классов лучше для супругов?
Оптимальная комбинация зависит от соотношения доходов. При сопоставимых доходах лучше IV/IV. При существенно различных доходах может быть выгоднее III/V. С 2025 года рекомендуется факторный метод (IV/IV с фактором).
Можно ли изменить налоговый класс?
Супруги могут менять налоговый класс раз в год или чаще при изменении обстоятельств (например, потеря работы одним из супругов). Изменение вступает в силу со следующего месяца.
Платим ли мы с III/V в итоге меньше налогов, чем с IV/IV?
Нет. При совместном обложении годовой налог всегда определяется по тарифу сплиттинга; налоговые классы влияют только на то, сколько налога на зарплату удерживается ежемесячно. Пример с настройками по умолчанию (60 000 € и 35 000 € брутто в год): годовой налог по тарифу сплиттинга — 12 518 €. При IV/IV удерживается 12 868 € налога на зарплату, 350 € возвращаются после декларации. При III/V удерживается только 12 208 € (4 916 € в III, 7 292 € в V), затем следует доплата 310 €. С коэффициентом 0,972 удерживается 12 507 €, почти ровно годовой налог. Поэтому для III/V и для IV/IV с фактором подача декларации обязательна.
Справка
Что такое Калькулятор налоговых классов в Германии?
Калькулятор налоговых классов определяет оптимальную комбинацию для супругов. Сравнивает III/V, IV/IV и IV/IV с фактором.
Как работает Калькулятор налоговых классов в Германии?
Введите годовые брутто-зарплаты обоих партнёров. Калькулятор рассчитывает удерживаемый налог на зарплату для каждой комбинации (класс V — по § 39b абз. 2 предл. 7 EStG, коэффициент — по § 39f EStG) и показывает, какая даёт наибольший совместный нетто в течение года. Годовой налог по тарифу сплиттинга не меняется; калькулятор показывает, сколько придётся доплатить или вернуть по декларации.
Важные данные и факты
III/V выгодно при большой разнице в доходах. IV/IV при схожих доходах. IV/IV с фактором избегает крупных доплат. С 2030 планируется отмена III/V.
Пошаговая инструкция
Как пошагово найти оптимальную комбинацию налоговых классов: 1. Введите брутто-доход обоих партнеров: укажите годовую брутто-зарплату обоих супругов (месячная зарплата x 12 плюс разовые выплаты). 2. Сравните комбинации: калькулятор рассчитывает совместный нетто-доход для трех вариантов: III/V – партнер с более высоким доходом в III, другой в V. Выгодно при значительной разнице в доходах (например, 70:30). Внимание: может привести к доплатам и уменьшить ALG I/родительское пособие для партнера в V. IV/IV – оба партнера в IV. Идеально при схожих доходах. Наименьший риск доплат. IV/IV с фактором – налоговая инспекция рассчитывает индивидуальный фактор, который точнее подгоняет налог на заработную плату под годовую налоговую задолженность. Позволяет избежать больших доплат или возвратов. 3. Учтите выплаты, замещающие заработок: ALG I, родительское пособие и пособие по болезни рассчитываются на основе нетто-дохода. Более высокий налоговый класс (III) повышает нетто и тем самым размер выплаты. Пример: партнер A зарабатывает 5.000 EUR, партнер B — 2.500 EUR брутто в месяц (60.000 и 30.000 EUR в год), без детей и церковного налога. Нетто после налога на зарплату и надбавки солидарности (до соцвзносов): III/V 6.618,33 EUR, IV/IV 6.516,25 EUR, IV/IV с фактором 0,957 — 6.558,58 EUR в месяц. Годовой налог по тарифу сплиттинга — 11.300 EUR, то есть 6.558,33 EUR нетто в месяц. III/V в течение года даёт примерно на 102 EUR в месяц больше, чем IV/IV, но приводит к доплате 720 EUR; при IV/IV возвращается 505 EUR, с фактором остаётся доплата 3 EUR.
Пример расчёта
Партнёр A: 60.000 EUR, партнёр B: 30.000 EUR брутто в год (5.000 / 2.500 EUR в месяц). Налог на зарплату III/V: 4.916 + 5.664 = 10.580 EUR, IV/IV: 9.511 + 2.294 = 11.805 EUR, IV/IV с фактором 0,957: 9.102 + 2.195 = 11.297 EUR. Годовой налог (тариф сплиттинга): 11.300 EUR, надбавка солидарности 0 EUR. Нетто в месяц до соцвзносов: III/V 6.618,33 EUR, IV/IV 6.516,25 EUR, с фактором 6.558,58 EUR. После декларации: III/V — доплата 720 EUR, IV/IV — возврат 505 EUR, с фактором — доплата 3 EUR.
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Налоги
Похожие калькуляторы
Калькулятор брутто-нетто в Германии
Рассчитайте зарплату нетто 2026 в Германии по налоговому классу, земле и медстраховке: подоходный налог, Soli, церковный налог и все соцвзносы по статьям.
Калькулятор подоходного налога в Германии
Подоходный налог в Германии за 2026 год по § 32a EStG (базовый тариф) из облагаемого дохода: Soli, церковный налог по земле, предельная и средняя ставка.
Калькулятор НДС в Германии
Переведите нетто в брутто или брутто в нетто по ставкам НДС Германии 19 %, 7 % или по своей ставке. Показаны сумма нетто, НДС и брутто с расчётом.
Калькулятор налога на заработную плату в Германии
Налог на зарплату в Германии 2026 по месячному брутто и налоговому классу I–VI: Soli, церковный налог, детские вычеты и годовые показатели.