Калькулятор допустимой нагрузки в Германии
Допустимая нагрузка по § 33 EStG в Германии: 1–7 % дохода в зависимости от семейного положения и числа детей, поэтапный расчёт по ступенчатой модели BFH.
Допустимая нагрузка
1 346,60 €
Средняя ставка
2,69%
Ступенчатый расчёт по §33 абз. 3 EStG
15 340,00 € x 2%
34 660,00 € x 3%
0,00 € x 4%
Чрезвычайные расходы (напр. на лечение) подлежат вычету только в части, превышающей допустимую нагрузку.
Ступенчатая модель по решению BFH от 19.01.2017 (VI R 75/14). Ставки варьируются от 1% до 7% в зависимости от семейного положения и количества детей. Без гарантии.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
Что такое допустимая нагрузка (zumutbare Belastung)?
Допустимая нагрузка – это доля чрезвычайных расходов, которую вы должны нести самостоятельно, прежде чем они станут налоговым вычетом. Рассчитывается как процент от общего дохода на основе личной ситуации.
Как уменьшить допустимую нагрузку?
Больше детей снижает процент. Кроме того, Федеральный финансовый суд постановил, что должен применяться ступенчатый расчёт, что обычно приводит к более низкой допустимой нагрузке.
Какую сумму вводить как общую сумму доходов (Gesamtbetrag der Einkünfte)?
Общую сумму доходов (Gesamtbetrag der Einkünfte) из налогового уведомления: сумму ваших доходов после вычета расходов, связанных с получением дохода, или производственных расходов — у работников это брутто-зарплата минус расходы, связанные с работой, но не менее паушальной суммы 1 230 €. При совместном обложении учитываются доходы обоих супругов; особые расходы, например страховые взносы, не вычитаются, а доходы от капитала, обложенные окончательным налогом, не включаются. Пример: если один из родителей зарабатывает 51 230 € брутто, а у второго доходов нет, общая сумма доходов составляет 50 000 € — при одном ребёнке допустимая нагрузка равна 1 346,60 €.
Справка
Что такое Калькулятор допустимой нагрузки в Германии?
Калькулятор рассчитывает допустимую собственную нагрузку по §33 абз. 3 Закона о подоходном налоге, которая вычитается из чрезвычайных расходов.
Как работает Калькулятор допустимой нагрузки в Германии?
Нагрузка рассчитывается ступенчато: до 15 340 евро, до 51 130 евро и свыше — разные проценты (1-7%). Калькулятор применяет ступенчатый расчёт по решению Федерального финансового суда.
Важные данные и факты
Ступени: без детей 5-7%, с детьми 1-4% на ступень. Ступенчатый расчёт с решения 2017 г. Зависит от общего дохода, семейного положения и числа детей.
Пошаговая инструкция
Как рассчитать разумную нагрузку (zumutbare Belastung) шаг за шагом (ступенчатая модель согласно решению BFH VI R 75/14): 1. Определите семейное положение и число детей: одинокие без детей платят самые высокие ставки, женатые с детьми – самые низкие. 2. Определите общую сумму доходов: это сумма всех доходов до вычета особых расходов. 3. Рассчитывайте ступень за ступенью: ступень 1 (до 15.340 EUR): одинокий без детей 5 %, женатый без детей 4 %, 1-2 ребёнка 2 %, от 3 детей 1 %. Ступень 2 (15.341-51.130 EUR): 6 %, 5 %, 3 %, 1 %. Ступень 3 (свыше 51.130 EUR): 7 %, 6 %, 4 %, 2 %. 4. Рассчитайте каждую ступень отдельно и сложите. Пример: одинокий без детей, доход 45.000 EUR. Ступень 1: 15.340 x 5 % = 767,00 EUR. Ступень 2: 29.660 x 6 % = 1.779,60 EUR. Общая разумная нагрузка: 2.546,60 EUR. Чрезвычайные расходы должны превышать эту сумму, чтобы иметь налоговый эффект. Сравнение со старым методом (общий процент 6 %): 45.000 x 6 % = 2.700 EUR – ступенчатая модель выгоднее для налогоплательщика.
Пример расчёта
Холостой без детей, доход 45.000 EUR. Ступень 1: 15.340 x 5% = 767,00 EUR. Ступень 2: 29.660 x 6% = 1.779,60 EUR. Разумная нагрузка: 2.546,60 EUR (ступенчатая модель) против 2.700,00 EUR (старый метод).
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Налоги
Похожие калькуляторы
Калькулятор брутто-нетто в Германии
Рассчитайте зарплату нетто 2026 в Германии по налоговому классу, земле и медстраховке: подоходный налог, Soli, церковный налог и все соцвзносы по статьям.
Калькулятор подоходного налога в Германии
Подоходный налог в Германии за 2026 год по § 32a EStG (базовый тариф) из облагаемого дохода: Soli, церковный налог по земле, предельная и средняя ставка.
Калькулятор НДС в Германии
Переведите нетто в брутто или брутто в нетто по ставкам НДС Германии 19 %, 7 % или по своей ставке. Показаны сумма нетто, НДС и брутто с расчётом.
Калькулятор налога на заработную плату в Германии
Налог на зарплату в Германии 2026 по месячному брутто и налоговому классу I–VI: Soli, церковный налог, детские вычеты и годовые показатели.