Калькулятор чрезвычайных расходов в Германии
Какую часть расходов на лечение или уход можно вычесть в Германии? Расчёт вычтет допустимую нагрузку по § 33 EStG с учётом дохода и семьи и оценит экономию.
Допустимая нагрузка
1 346,60 €
Вычитаемая сумма
3 653,40 €
Ориентировочная налоговая экономия
1 096,02 €
Расчёт допустимой нагрузки (ступенчатая модель)
Расчёт по §33 EStG с применением ступенчатой модели (BFH VI R 75/14). Типичные чрезвычайные расходы: медицинские, на уход, на погребение. Без гарантии.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
Что считается чрезвычайными расходами в налоговом праве?
Чрезвычайные расходы включают медицинские расходы, не покрываемые страховкой, расходы в связи с инвалидностью, расходы на похороны и ущерб от стихийных бедствий. Для вычета они должны превышать порог допустимой нагрузки.
Как рассчитывается допустимая нагрузка?
Допустимая нагрузка зависит от дохода, семейного положения и числа детей. Она составляет от 1% до 7% общего дохода. Вычитается только часть чрезвычайных расходов, превышающая этот порог.
Вычитается ли допустимая нагрузка при содержании родственников или при паушальной льготе по инвалидности?
Нет. Расходы на содержание родственников, которых вы обязаны содержать по закону (§ 33a EStG), вычитаются без собственной доли — в 2026 году до 12 348 € в год плюс оплаченные за них базовые взносы на медицинское страхование и страхование по уходу; собственные доходы получателя могут уменьшить эту сумму. Паушальные суммы для людей с инвалидностью, потерявших кормильца и ухаживающих лиц (§ 33b EStG) тоже предоставляются без допустимой нагрузки. Поэтому вводите в этот калькулятор только общие чрезвычайные расходы по § 33 EStG, например расходы на лечение, дом престарелых или похороны.
Справка
Что такое Калькулятор чрезвычайных расходов в Германии?
Калькулятор определяет, какая часть ваших чрезвычайных расходов превышает допустимую собственную нагрузку и может быть вычтена из налогов.
Как работает Калькулятор чрезвычайных расходов в Германии?
Введите чрезвычайные расходы (медицинские, по уходу и т.д.) и доход. Калькулятор рассчитывает допустимую собственную нагрузку по §33 Закона о подоходном налоге. Налог уменьшается только на сумму превышения.
Важные данные и факты
Допустимая нагрузка: 1-7% от общего дохода, в зависимости от семейного положения и числа детей. Вычитаются медицинские расходы, расходы по инвалидности и уходу.
Пошаговая инструкция
Вот как рассчитать вычитаемую сумму шаг за шагом: 1. Соберите чрезвычайные расходы: медицинские расходы (доплаты, очки, зубные протезы), расходы на уход, похоронные расходы, расходы на развод. Сохраняйте чеки. 2. Определите общий доход: сумма всех доходов до особых расходов и чрезвычайных расходов. 3. Рассчитайте разумную нагрузку (ступенчатая модель по BFH): ступень 1 (до 15.340 EUR), ступень 2 (15.341-51.130 EUR), ступень 3 (свыше 51.130 EUR) с разными процентными ставками в зависимости от семейного положения и числа детей. 4. Определите вычитаемую сумму: чрезвычайные расходы минус разумная нагрузка. Налоговую нагрузку снижает только превышающая сумма. Пример: супружеская пара, 2 ребёнка, общий доход 60.000 EUR. Медицинские расходы: 4.500 EUR. Разумная нагрузка (ступенчатая модель): ступень 1: 15.340 x 2% = 306,80 EUR. Ступень 2: 35.790 x 3% = 1.073,70 EUR. Ступень 3: 8.870 x 4% = 354,80 EUR. Итого: 1.735,30 EUR. Вычитаемая сумма: 4.500 - 1.735,30 = 2.764,70 EUR. При предельной ставке налога 35%: экономия на налоге около 968 EUR.
Пример расчёта
Супружеская пара, 2 ребёнка, доход 60.000 EUR, медицинские расходы 4.500 EUR. Разумная нагрузка (ступенчатая модель): 1.735,30 EUR. Вычитаемая сумма: 2.764,70 EUR. Экономия на налоге при предельной ставке 35%: около 968 EUR.
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Налоги
Похожие калькуляторы
Калькулятор брутто-нетто в Германии
Рассчитайте зарплату нетто 2026 в Германии по налоговому классу, земле и медстраховке: подоходный налог, Soli, церковный налог и все соцвзносы по статьям.
Калькулятор подоходного налога в Германии
Подоходный налог в Германии за 2026 год по § 32a EStG (базовый тариф) из облагаемого дохода: Soli, церковный налог по земле, предельная и средняя ставка.
Калькулятор НДС в Германии
Переведите нетто в брутто или брутто в нетто по ставкам НДС Германии 19 %, 7 % или по своей ставке. Показаны сумма нетто, НДС и брутто с расчётом.
Калькулятор налога на заработную плату в Германии
Налог на зарплату в Германии 2026 по месячному брутто и налоговому классу I–VI: Soli, церковный налог, детские вычеты и годовые показатели.