Калькулятор налога на наследство в Германии
Налог на наследство в Германии по ErbStG: укажите степень родства и стоимость наследства – расчёт покажет льготу, налоговый класс, ставку, налог и сумму нетто.
Налог на наследство
11 000,00 €
Чистое наследство
489 000,00 €
Подробный расчёт
Эффективная ставка налога
По отношению к общей стоимости наследства
2,20%
Расчёт по Закону о налоге на наследство и дарение (ErbStG). Вычеты на содержание, домашнее имущество и компенсацию прироста имущества супругов не учтены. Без гарантии.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
Какова ставка налога на наследство в Германии?
Ставки налога на наследство варьируются от 7% до 50% в зависимости от налогового класса и стоимости наследства. Необлагаемая сумма для супругов – 500 000 евро, для детей – 400 000 евро на каждого родителя.
Какие необлагаемые суммы действуют при наследовании?
Необлагаемые суммы зависят от степени родства: супруги – 500 000 евро, дети – 400 000 евро, внуки – 200 000 евро, прочие наследники – от 20 000 до 100 000 евро.
Применяется ли ставка только к сумме сверх границы ступени?
Нет. В отличие от подоходного налога, ставка достигнутой ступени применяется ко всей облагаемой сумме (§ 19 ErbStG). Пример с настройками по умолчанию: ребёнок наследует 500 000 €; после вычета необлагаемой суммы 400 000 € облагается 100 000 €, для которых в налоговом классе I действует ставка 11%, налог составляет 11 000 €. Если граница ступени превышена лишь немного, скачок смягчает выравнивание (Härteausgleich) по § 19 абз. 3 ErbStG — калькулятор его не учитывает, поэтому сразу над границей показывает немного завышенный налог.
Справка
Что такое Калькулятор налога на наследство в Германии?
Калькулятор налога на наследство определяет налог на основе стоимости наследства, налогового класса и личных вычетов по Закону о налоге на наследство.
Как работает Калькулятор налога на наследство в Германии?
Введите стоимость наследства и степень родства с наследодателем. Калькулятор определяет налоговый класс, вычитает необлагаемую сумму и применяет прогрессивную ставку (7-50%) к облагаемой части.
Важные данные и факты
Вычеты: супруги 500 000 евро, дети 400 000 евро, внуки 200 000 евро. Класс I: 7-30%, класс II: 15-43%, класс III: 30-50%.
Пошаговая инструкция
Как пошагово рассчитать налог на наследство: 1. Определите стоимость наследственной массы: Сложите все активы (недвижимость, банковские вклады, ценные бумаги, материальные ценности) и вычтите долги и расходы на погребение (фиксированная сумма 10.300 EUR). Недвижимость оценивается по рыночной стоимости. 2. Определите степень родства: Она устанавливает налоговый класс и необлагаемый минимум. Налоговый класс I: супруги (500.000 EUR), дети (400.000 EUR), внуки (200.000 EUR). Налоговый класс II: братья и сёстры, племянницы, племянники (20.000 EUR). Налоговый класс III: все остальные лица (20.000 EUR). 3. Рассчитайте облагаемое приобретение: Стоимость наследства минус необлагаемый минимум. Супруги дополнительно получают пенсионный необлагаемый минимум в размере 256.000 EUR. 4. Примените налоговую ставку: В налоговом классе I от 7 % (до 75.000 EUR) до 30 % (свыше 26 млн EUR). В налоговом классе II от 15 % до 43 %. В налоговом классе III от 30 % до 50 %. Пример: Дочь наследует имущество стоимостью 650.000 EUR. Необлагаемый минимум (ребёнок): 400.000 EUR. Облагаемое приобретение: 250.000 EUR. Налоговая ставка в налоговом классе I при 250.000 EUR: 11 %. Налог на наследство: 250.000 x 11 % = 27.500 EUR. Примечание: Используемое самим владельцем семейное жильё при определённых условиях может быть унаследовано без налога.
Пример расчёта
Дочь наследует 650.000 EUR. Необлагаемый минимум (ребёнок, налоговый класс I): 400.000 EUR. Облагаемое приобретение: 250.000 EUR. Налоговая ставка: 11%. Налог на наследство: 27.500 EUR.
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Налоги
Похожие калькуляторы
Калькулятор брутто-нетто в Германии
Рассчитайте зарплату нетто 2026 в Германии по налоговому классу, земле и медстраховке: подоходный налог, Soli, церковный налог и все соцвзносы по статьям.
Калькулятор подоходного налога в Германии
Подоходный налог в Германии за 2026 год по § 32a EStG (базовый тариф) из облагаемого дохода: Soli, церковный налог по земле, предельная и средняя ставка.
Калькулятор НДС в Германии
Переведите нетто в брутто или брутто в нетто по ставкам НДС Германии 19 %, 7 % или по своей ставке. Показаны сумма нетто, НДС и брутто с расчётом.
Калькулятор налога на заработную плату в Германии
Налог на зарплату в Германии 2026 по месячному брутто и налоговому классу I–VI: Soli, церковный налог, детские вычеты и годовые показатели.