Калькулятор натуральных выплат в Германии
По месячной стоимости натуральной выгоды, окладу брутто и предельной ставке — налог на зарплату, соцвзносы 2026 года, лимит 50 € и чистая выгода в Германии.
Натуральная выгода / год
1 200,00 €
Налоги и соцвзносы / год
673,80 €
Чистая выгода / год
526,20 €
Расчет
Распространённые натуральные выгоды
Натуральная выгода (общая)
Порог освобождения 50,00 € в месяц (§ 8 абз. 2 предл. 11 EStG): до этой суммы без налога и взносов, при превышении облагается вся сумма
Служебный велосипед (электровелосипед)
Не облагается, если предоставляется дополнительно к зарплате (§ 3 № 37 EStG); при конвертации зарплаты – 0,25 % рекомендованной розничной цены в месяц (для велосипедов, предоставленных с 2020 г.; 2019: 0,5 %)
Проездной билет
Не облагается налогом, если выдаётся дополнительно к зарплате (§ 3 № 15 EStG)
Дотация на питание
Официальная стоимость 2026 (§ 2 SvEV): 4,57 € за обед или ужин, 2,37 € за завтрак (137,00 € или 71,00 € в месяц)
Жильё
Официальная стоимость 2026: 285,00 € в месяц (§ 2 абз. 3 SvEV)
Пособие на отдых
156 EUR/работник, 104 EUR/супруг, 52 EUR/ребёнок (паушально 25%)
Натуральная выгода рассматривается как дополнительная зарплата: налог на зарплату по выбранной предельной ставке и доля работника в соцвзносах (со средним дополнительным взносом на медстрахование) – только с той части, которая вместе с зарплатой не превышает пределы взносов 2026 года (медстрахование/уход 5 812,50 €, пенсия/безработица 8 450,00 € в месяц). Лимит 50,00 € – это порог освобождения: до 50,00 € в месяц натуральная выгода освобождена от налога и взносов, при превышении облагается вся сумма. Упрощённый расчёт без надбавки солидарности и церковного налога; переходная зона мидиджоба и скидки на страхование по уходу за нескольких детей не учитываются.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
Что такое неденежная выгода (geldwerter Vorteil)?
Неденежные выгоды – предоставляемые работодателем привилегии с денежной стоимостью: служебный автомобиль, талоны на питание или абонемент в спортзал. Они, как правило, являются налогооблагаемым доходом до определённых пределов.
Какие неденежные выгоды не облагаются налогом?
Не облагаются: субсидии работодателя на общественный транспорт (Jobticket), до 50 евро в месяц в натуральных выгодах и определённые субсидии на уход за детьми.
Сколько остаётся от неденежной выгоды после налогов?
Калькулятор рассматривает выгоду как дополнительную зарплату: вычитает налог на зарплату по вашей предельной ставке и взносы работника в соцстрахование – в той мере, в какой зарплата и выгода вместе не превышают пределы взносов. При натуральной выгоде 100 евро в месяц, зарплате брутто 4 500 евро (с детьми) и предельной ставке 35 % вычитается 35,00 евро налога и 21,15 евро соцвзносов – остаётся 43,85 евро в месяц, или 526,20 евро в год. Если зарплата уже выше 8 450 евро в месяц, соцвзносы с выгоды не взимаются: при ставке 45 % остаётся 55 евро в месяц. Лимит 50 евро – это порог освобождения (Freigrenze): выгода не более 50 евро в месяц освобождена от налога и взносов, но если порог превышен хотя бы немного, облагается вся сумма.
Справка
Что такое Калькулятор натуральных выплат в Германии?
Калькулятор рассчитывает налог и соцвзносы на натуральные льготы: служебный автомобиль, проездные, неденежные выплаты.
Как работает Калькулятор натуральных выплат в Германии?
Введите месячную стоимость выгоды, месячную зарплату брутто и предельную налоговую ставку. Калькулятор проверяет порог освобождения 50 евро: до 50 евро в месяц натуральная выгода не облагается налогом и взносами, при превышении облагается вся сумма (это порог, а не вычет). С облагаемой суммы он рассчитывает налог на зарплату по предельной ставке и взносы работника в соцстрахование – в той мере, в какой зарплата и выгода вместе не превышают пределы взносов.
Важные данные и факты
Порог освобождения: 50 евро/мес. (до 50 евро без налога и взносов, при превышении облагается вся сумма). Проездной: не облагается, если сверх зарплаты. Официальная стоимость 2026: 4,57 евро за обед или ужин, 2,37 евро за завтрак, жильё 285 евро/мес.
Пошаговая инструкция
Как рассчитать неденежную выгоду (geldwerter Vorteil) шаг за шагом: 1. Выберите вид выгоды: служебный автомобиль, проездной билет (Jobticket), выплата в натуральной форме, доплата на питание, служебная квартира или иная льгота. 2. Определите стоимость: служебный автомобиль (правило 1 %): 1 % от брутто-прейскурантной цены в месяц + 0,03 % за каждый километр расстояния. Электромобиль: только 0,25 % (при прейскурантной цене до 100.000 EUR, если приобретён с 1 июля 2025 года). Выплаты в натуральной форме: рыночная стоимость льготы. Доплата на питание: официальная стоимость натуральной выплаты (2026: 4,57 EUR за обед или ужин, 2,37 EUR за завтрак); жильё: 285 EUR в месяц (§ 2 SvEV). 3. Проверьте лимит освобождения: натуральные выплаты, оцениваемые по обычной розничной цене (например, подарочные карты, топливная карта), до 50 EUR в месяц не облагаются налогом и взносами; уже при 50,01 EUR облагается вся сумма (это порог, а не вычет). Для служебного автомобиля и питания по официальной стоимости он не действует. Проездной билет: не облагается налогом, если предоставляется дополнительно к зарплате (засчитывается в счёт надбавки на проезд). 4. Рассчитайте налог и социальное страхование: неденежная выгода добавляется к брутто-зарплате и облагается налогом и взносами в обычном порядке – соцвзносами, однако, только до пределов взносов (2026: медстрахование/уход 5.812,50 EUR, пенсия/безработица 8.450 EUR в месяц). 5. Проверьте паушальное налогообложение: некоторые выгоды могут облагаться по паушальной ставке (например, проездной билет по 25 %).
Пример расчёта
Служебный автомобиль, цена по прейскуранту 40.000 EUR, расстояние до работы 25 км. Натуральная льгота: 400 EUR (1%) + 300 EUR (0,03% x 25 км) = 700 EUR/месяц. Налоговая нагрузка (предельная ставка 30%): около 210 EUR. Подарочная карта 100 EUR в месяц при зарплате брутто 4.500 EUR (с детьми, предельная ставка 35%): налог на зарплату 35,00 EUR + соцвзносы 21,15 EUR (медстрахование/уход 10,55%, пенсия/безработица 10,6%) = 56,15 EUR; остаётся 43,85 EUR в месяц. Подарочная карта на 50 EUR не облагается налогом и взносами.
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Работа
Похожие калькуляторы
Калькулятор почасовой ставки в Германии
Пересчитайте месячную зарплату брутто в Германии в почасовую ставку или обратно. По числу часов в неделю — заработок брутто за день, неделю, месяц и год.
Калькулятор повышения зарплаты в Германии
Укажите месячную зарплату брутто в Германии и прибавку в процентах или евро — получите новый оклад брутто, прирост за месяц и год и нетто 2026 до и после.
Калькулятор частичной занятости в Германии
Введите часы и оклад на полной ставке и новые часы в неделю — узнайте брутто и нетто 2026 при частичной занятости в Германии, ставку в час и влияние на пенсию.
Калькулятор минимальной оплаты труда в Германии
Минимальная оплата труда в Германии 2026 года (13,90 € в час) на ваши часы: за месяц, год и рабочий день, плюс проверка вашей месячной зарплаты брутто.