Калькулятор налогообложения пенсии в Германии
Какой налог с пенсии в Германии? Облагаемая доля по году начала выплат (2026: 84 %), необлагаемая часть, взносы на медстрахование и уход, налог и пенсия нетто.
Ежемесячно: 1 500,00 €
Доля налогообложения
84,0%
Налогооблагаемая часть
15 120,00 €
Пенсионный вычет
2 880,00 €
Расчёт налога
Ежемесячная брутто-пенсия
1 500,00 €
Ежемесячная нетто-пенсия
1 309,83 €
Оценка для государственной пенсии как единственного дохода (базовый тариф 2026, без церковного налога). Вычитаются паушальные суммы расходов (Werbungskosten) и особых расходов (Sonderausgaben), а также ваши взносы на медицинское страхование и страхование по уходу пенсионеров (со средним дополнительным взносом). Доля налогообложения действует пожизненно с года начала пенсии; 2026: 84,0%, с 2058 года: 100%. Без гарантии.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
Как облагаются пенсии в Германии?
Налогооблагаемая доля законной пенсии зависит от года выхода на пенсию. Для пенсионеров 2026 года 84,0 % облагается налогом. К 2058 году 100% пенсии будет облагаться налогом.
Действует ли базовая необлагаемая сумма для пенсионеров?
Да, та же базовая необлагаемая сумма 12 348 евро (2026) применяется. Кроме того, не облагаемая налогом доля пенсии (определённая годом выхода на пенсию) остаётся фиксированной пожизненно.
Сколько налога я заплачу с пенсии 1 500 € в месяц?
При выходе на пенсию в 2026 году облагается 84% брутто-пенсии: из годовой пенсии 18 000 € это 15 120 €, а 2 880 € остаются не облагаемыми как пенсионная льгота (Rentenfreibetrag). Без других доходов базовый тариф 2026 года даёт около 458 € подоходного налога в год. Калькулятор не делает дополнительных вычетов; в декларации налогооблагаемый доход уменьшают паушальная сумма расходов 102 €, паушальная сумма особых расходов 36 € и прежде всего ваши взносы на медицинское страхование и страхование по уходу, поэтому фактический налог обычно заметно ниже.
Справка
Что такое Калькулятор налогообложения пенсии в Германии?
Калькулятор налогообложения пенсии определяет облагаемую долю вашей государственной пенсии. Доля зависит от года выхода на пенсию.
Как работает Калькулятор налогообложения пенсии в Германии?
Введите годовую брутто-пенсию и год выхода на пенсию. Калькулятор определяет облагаемую и необлагаемую долю. Необлагаемая сумма фиксируется в первом полном году пенсии. Для оценки налога калькулятор вычитает паушальные суммы расходов и особых расходов, а также ваши взносы на медицинское страхование и страхование по уходу.
Важные данные и факты
Облагаемая доля: выход 2026: 84,0 %. С 2058: 100 %. Пенсионный вычет фиксируется в году, следующем за выходом. Базовый вычет 2026: 12 348 евро.
Пошаговая инструкция
Как рассчитать налогообложение пенсии шаг за шагом: 1. Определите годовую брутто-пенсию: умножьте вашу месячную брутто-пенсию на 12. Брутто-пенсия указана в пенсионном уведомлении DRV. 2. Определите налогооблагаемую долю: доля зависит от года начала получения пенсии. Начало пенсии в 2005 году или ранее: 50 %. 2010: 60 %. 2015: 70 %. 2020: 80 %. 2026: 84,0 %. С 2058: 100 %. 3. Рассчитайте необлагаемую часть пенсии: годовая брутто-пенсия x (100 % - налогооблагаемая доля) = не облагаемая налогом часть. Эта сумма фиксируется в первом полном году получения пенсии и остаётся постоянно неизменной. 4. Облагаемый доход: брутто-пенсия минус необлагаемая часть пенсии минус паушальная сумма расходов, связанных с получением дохода (102 EUR), минус паушальная сумма особых расходов (36 EUR), минус ваши взносы на медицинское страхование и страхование по уходу пенсионеров. 5. Рассчитайте налог: если облагаемый доход ниже базового необлагаемого минимума 12.348 EUR, налог не взимается. Пример: начало пенсии в 2025 году, месячная брутто-пенсия 1.800 EUR. Годовая брутто-пенсия: 21.600 EUR. Налогооблагаемая доля (2025): 83,5 %. Облагаемая часть: 21.600 x 83,5 % = 18.036 EUR. Необлагаемая часть пенсии: 21.600 x 16,5 % = 3.564 EUR (зафиксирована постоянно). Вычеты: паушальная сумма расходов 102 EUR, паушальная сумма особых расходов 36 EUR, медицинское страхование 21.600 x 8,75 % (7,3 % + половина дополнительного взноса 1,45 %) = 1.890 EUR, страхование по уходу 21.600 x 3,6 % = 777,60 EUR (при наличии детей). Облагаемый доход: 18.036 - 102 - 36 - 1.890 - 777,60 = 15.230,40 EUR. Подоходный налог (базовый тариф 2026): 479 EUR в год (около 40 EUR в месяц). Нетто-пенсия: 21.600 - 1.890 - 777,60 - 479 = 18.453,40 EUR в год (1.537,78 EUR в месяц). Без детей (страхование по уходу 4,2 % = 907,20 EUR): подоходный налог 454 EUR в год, нетто-пенсия 1.529,07 EUR в месяц. Будущие повышения пенсии будут облагаться налогом в полном объёме.
Пример расчёта
Начало пенсии 2025, брутто-пенсия 1.800 EUR/месяц (21.600 EUR/год), есть дети. Облагаемая доля 83,5 %: 18.036 EUR облагается. Необлагаемая часть пенсии: 3.564 EUR. Вычеты: 102 EUR расходы, 36 EUR особые расходы, медицинское страхование 1.890 EUR (8,75 %), страхование по уходу 777,60 EUR (3,6 %). Налогооблагаемый доход: 15.230,40 EUR. Подоходный налог (базовый тариф 2026): 479 EUR/год (ок. 40 EUR/месяц). Нетто-пенсия: 18.453,40 EUR/год (1.537,78 EUR/месяц).
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Налоги
Похожие калькуляторы
Калькулятор брутто-нетто в Германии
Рассчитайте зарплату нетто 2026 в Германии по налоговому классу, земле и медстраховке: подоходный налог, Soli, церковный налог и все соцвзносы по статьям.
Калькулятор подоходного налога в Германии
Подоходный налог в Германии за 2026 год по § 32a EStG (базовый тариф) из облагаемого дохода: Soli, церковный налог по земле, предельная и средняя ставка.
Калькулятор НДС в Германии
Переведите нетто в брутто или брутто в нетто по ставкам НДС Германии 19 %, 7 % или по своей ставке. Показаны сумма нетто, НДС и брутто с расчётом.
Калькулятор налога на заработную плату в Германии
Налог на зарплату в Германии 2026 по месячному брутто и налоговому классу I–VI: Soli, церковный налог, детские вычеты и годовые показатели.