Калькулятор налога на дарение в Германии
Рассчитайте налог на дарение в Германии: льгота по степени родства с учётом подарков за последние 10 лет, налоговый класс, ставка и остаток льготы.
Предыдущие дарения от того же дарителя в течение 10 лет суммируются.
Налог на дарение
11 000,00 €
Оставшаяся сумма
489 000,00 €
Подробный расчёт
Эффективная ставка налога
По отношению к текущему дарению
2,20%
Расчёт по ErbStG. Вычет действует на каждого дарителя в течение 10 лет. По истечении срока вычеты могут быть использованы повторно. Без гарантии.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
Как рассчитывается налог на дарение?
Налог на дарение следует тем же ставкам и необлагаемым суммам, что и налог на наследство. Ключевое отличие: необлагаемые суммы обновляются каждые десять лет, что позволяет передавать имущество поэтапно.
Как часто можно использовать необлагаемые суммы при дарении?
Необлагаемые суммы при дарении обновляются каждые десять лет. Это означает, что родители могут дарить каждому ребёнку до 400 000 евро без налога раз в десятилетие.
Какая необлагаемая сумма действует, если дети дарят что-то родителям?
Всего 20 000 € за 10 лет. При дарении родители и бабушки-дедушки относятся к налоговому классу II; класс I с необлагаемой суммой 100 000 € действует для них только при наследовании. Пример: если ребёнок дарит одному из родителей 100 000 €, облагается 80 000 €, для которых в классе II действует ставка 20%, — налог на дарение составит 16 000 €. В калькуляторе для этого выберите степень родства Родители / бабушки-дедушки (дарение).
Справка
Что такое Калькулятор налога на дарение в Германии?
Калькулятор налога на дарение рассчитывает налог на подарки. Применяются те же вычеты и ставки, что и для наследства, но вычеты обновляются каждые 10 лет.
Как работает Калькулятор налога на дарение в Германии?
Введите стоимость подарка и степень родства. Калькулятор вычитает необлагаемую сумму и рассчитывает налог по тарифу наследственного налога. Несколько подарков в течение 10 лет суммируются.
Важные данные и факты
Вычеты как у налога на наследство, но обновляются каждые 10 лет. Супруги: 500 000 евро, дети: 400 000 евро. Обязательное уведомление налоговой в течение 3 месяцев.
Пошаговая инструкция
Как рассчитать налог на дарение шаг за шагом: 1. Определите стоимость дарения: при денежных подарках – номинальную стоимость, при недвижимости – рыночную стоимость (Bewertungsgesetz), при ценных бумагах – курсовую стоимость на отчётную дату. 2. Установите степень родства: необлагаемые суммы действуют заново каждые 10 лет. Супруги: 500.000 EUR, дети: 400.000 EUR, внуки: 200.000 EUR, братья и сёстры/племянники и племянницы: 20.000 EUR. 3. Учтите прежние дарения: дарения от того же дарителя за последние 10 лет суммируются. 4. Рассчитайте налогооблагаемую сумму: стоимость дарения за вычетом необлагаемой суммы и, при наличии, прежних дарений. 5. Примените налоговую ставку: идентична налогу на наследство – налоговый класс I: 7-30 %, налоговый класс II: 15-43 %, налоговый класс III: 30-50 %. Пример: отец дарит дочери квартиру стоимостью 350.000 EUR. Три года назад он уже подарил ей 100.000 EUR. Суммирование: 350.000 + 100.000 = 450.000 EUR. Необлагаемая сумма для ребёнка: 400.000 EUR. Налогооблагаемое приобретение: 50.000 EUR. Налоговая ставка (налоговый класс I, до 75.000 EUR): 7 %. Налог на дарение: 50.000 x 7 % = 3.500 EUR. Совет: при своевременном планировании каждые 10 лет более крупное имущество можно передать без налога.
Пример расчёта
Отец дарит дочери квартиру (350.000 EUR) + ранее подаренная сумма (100.000 EUR) = 450.000 EUR за 10 лет. Необлагаемый минимум для ребёнка: 400.000 EUR. Облагается налогом: 50.000 EUR. Ставка налога: 7%. Налог на дарение: 3.500 EUR.
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Налоги
Похожие калькуляторы
Калькулятор брутто-нетто в Германии
Рассчитайте зарплату нетто 2026 в Германии по налоговому классу, земле и медстраховке: подоходный налог, Soli, церковный налог и все соцвзносы по статьям.
Калькулятор подоходного налога в Германии
Подоходный налог в Германии за 2026 год по § 32a EStG (базовый тариф) из облагаемого дохода: Soli, церковный налог по земле, предельная и средняя ставка.
Калькулятор НДС в Германии
Переведите нетто в брутто или брутто в нетто по ставкам НДС Германии 19 %, 7 % или по своей ставке. Показаны сумма нетто, НДС и брутто с расчётом.
Калькулятор налога на заработную плату в Германии
Налог на зарплату в Германии 2026 по месячному брутто и налоговому классу I–VI: Soli, церковный налог, детские вычеты и годовые показатели.