Almanya Gelir Vergisi Tablosu
Almanya 2026 gelir vergisi tablosu (temel tarife), seçtiğiniz gelir aralığı ve adımla: gelir vergisi, Soli, %9 kilise vergisi, marjinal ve ortalama oran.
Gelir vergisi tablosu 2026 (Grundtarif)
| ZvE | Gelir Vergisi | Soli | Kilise Vergisi 9% | Marjinal % | Ortalama % |
|---|---|---|---|---|---|
| €10.000,00 | €0,00 | €0,00 | €0,00 | 0,0% | 0,0% |
| €15.000,00 | €435,00 | €0,00 | €39,15 | 18,9% | 2,9% |
| €20.000,00 | €1.570,00 | €0,00 | €141,30 | 24,7% | 7,9% |
| €25.000,00 | €2.850,00 | €0,00 | €256,50 | 26,5% | 11,4% |
| €30.000,00 | €4.217,00 | €0,00 | €379,53 | 28,2% | 14,1% |
| €35.000,00 | €5.670,00 | €0,00 | €510,30 | 29,9% | 16,2% |
| €40.000,00 | €7.209,00 | €0,00 | €648,81 | 31,7% | 18,0% |
| €45.000,00 | €8.835,00 | €0,00 | €795,15 | 33,4% | 19,6% |
| €50.000,00 | €10.548,00 | €0,00 | €949,32 | 35,1% | 21,1% |
| €55.000,00 | €12.347,00 | €0,00 | €1.111,23 | 36,8% | 22,4% |
| €60.000,00 | €14.233,00 | €0,00 | €1.280,97 | 38,6% | 23,7% |
| €65.000,00 | €16.205,00 | €0,00 | €1.458,45 | 40,3% | 24,9% |
| €70.000,00 | €18.264,00 | €0,00 | €1.643,76 | 42,0% | 26,1% |
| €75.000,00 | €20.364,00 | €1,66 | €1.832,76 | 42,0% | 27,2% |
| €80.000,00 | €22.464,00 | €251,56 | €2.021,76 | 42,0% | 28,1% |
EStG §32a uyarınca 2026 temel tarifesi (Grundtarif). Temel vergi muafiyeti: 12.348 EUR. En yüksek vergi oranı: 69.879 EUR üzeri %42. Çok yüksek gelirler için oran (Reichensteuer): 277.826 EUR üzeri %45. Kilise vergisi: örnek olarak %9. Garanti edilmez.
Not: Hesaplamalar yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve profesyonel vergi veya mali danışmanlığın yerini almaz. Tüm bilgiler garanti edilmez.
FAQ
Sıkça Sorulan Sorular
Gelir vergisi tablosunu nasıl okurum?
Sol sütunda vergilendirilebilir yıllık gelirinizi bulun. Sütunlar yıllık vergi, ortalama oran ve marjinal oranı gösterir.
Temel tarife ve splitting tablosu arasındaki fark nedir?
Temel tablo bireysel beyanda geçerlidir. Splitting tablosu eşlerin veya kayıtlı hayat arkadaşlarının birlikte beyanında geçerlidir (§ 26b, § 32a fıkra 5 EStG): ortak gelir yarıya bölünür, tarife uygulanır ve vergi iki katına çıkarılır – eş splitting avantajı. Vergi sınıfları (ör. III/V) yalnızca aylık ücret vergisi kesintisini belirler, yıllık vergiyi değil.
Daha yüksek brütten neden net ücretim düştü?
Yalnızca artan oranlı tarife nedeniyle değil: marjinal vergi oranı en fazla %45'tir (artı Soli ve varsa kilise vergisi), dolayısıyla her ek Euro'nun bir kısmı her zaman size kalır. Net ücret yine de düşüyorsa başka nedenler vardır – örneğin vergi sınıfı değişikliği, daha yüksek sosyal sigorta primleri (ör. artan ek sağlık primi) veya konut yardımı (Wohngeld) ya da çocuk ek ödeneği (Kinderzuschlag) gibi gelire bağlı yardımların kesilmesi. Prim tavanlarının üzerinde ise sosyal sigorta primleri artık yükselmez.
2026 gelir vergisi tablosu emekliler için de geçerli mi?
Evet, emekliler emekli maaşlarının vergiye tabi payı üzerinden gelir vergisi öder. Bu pay emekliliğin başladığı yıla bağlıdır (§ 22 no. 1 EStG): 2026'da emekli olanların maaşının %84'ü vergiye tabidir; daha önceki emeklilik yıllarında pay daha düşüktür ve vergiden muaf kısım sabit bir Euro tutarı olarak kalır. Temel muafiyet (12.348 EUR) emekliler için de geçerlidir.
Rehber
Nedir: Almanya Gelir Vergisi Tablosu?
2026 gelir vergisi tablosu, tüm gelir seviyeleri için Alman vergi tarifesine (§ 32a EStG) göre gelir vergisini, ortalama ve marjinal vergi oranlarını gösterir.
Nasıl çalışır: Almanya Gelir Vergisi Tablosu?
Tablo, her vergilendirilebilir gelir için artan dilimli tarifeye göre yıllık vergiyi hesaplar. Marjinal oran, her ek Euro'nun ne kadarının vergi olduğunu gösterir. Ortalama oran = vergi ÷ gelir.
Önemli Veriler ve Bilgiler
2026 vergisi: temel muafiyet 12.348 EUR. Başlangıç oranı: %14. En yüksek oran: 69.879 EUR'dan itibaren %42. Servet vergisi: 277.826 EUR'dan itibaren %45. Birlikte beyanda bulunan eşler için splitting tarifesi: tarife ortak gelirin yarısına uygulanır, vergi iki katına çıkarılır (§ 32a fıkra 5 EStG).
Adım Adım Kılavuz
Tabloyu okuma: 1. Vergilendirilebilir yıllık gelirinizi bulun. 2. Yıllık gelir vergisini (temel tarife) okuyun. 3. Ortalama oran = vergi ÷ gelir × 100. Örnek: 8.835 EUR ÷ 45.000 EUR = %19,63. 4. Maaş müzakerelerinde ve ek gelirlerde marjinal orana dikkat edin. 5. Beyan türüne dikkat edin: bireysel beyanda temel tarife, eşlerin veya kayıtlı hayat arkadaşlarının birlikte beyanında splitting tarifesi (§ 32a fıkra 5, § 26b EStG) – yalnızca aylık ücret vergisi kesintisini belirleyen vergi sınıflarından bağımsız olarak. 6. Soli'yi ayrıca kontrol edin: yalnızca gelir vergisi 20.350 EUR'yu (bireysel beyan) aştığında doğar ve yumuşatma bölgesinde kademeli olarak %5,5'e yükselir.
Hesaplama Örneği
30.000 EUR: 4.217 EUR vergi, ort. %14,06, marjinal %28,19. 60.000 EUR: 14.233 EUR vergi, ort. %23,72, marjinal %38,58. 100.000 EUR: 30.864 EUR vergi, ort. %30,86, marjinal %42 (artı Soli 1.251,16 EUR).
Kaynaklar
Resmi kaynaklar
Hesaplamalar yürürlükteki Alman yasalarına ve resmi verilere dayanır:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Tam metodoloji için Metodoloji.
Kontrol eden Konstantin Iakovlev · Son güncelleme:
Vergiler
İlgili Hesaplayıcılar
Almanya Brüt-Net Hesaplayıcı
Almanya'da 2026 net maaşınızı vergi sınıfı, eyalet ve sağlık sigortasına göre hesaplayın; vergiler ve tüm sosyal kesintiler kalem kalem gösterilir.
Almanya Gelir Vergisi Hesaplayıcı
Vergiye tabi gelirden 2026 Alman gelir vergisini § 32a EStG temel tarifesiyle hesaplayın; Soli, kilise vergisi, marjinal ve ortalama oran dahil.
Almanya KDV Hesaplayıcı
Almanya KDV'si ile netten brüte veya brütten nete çevirin: %19, %7 ya da kendi oranınız. Net tutar, KDV ve brüt tutar hesaplama adımıyla gösterilir.
Almanya Ücret Vergisi Hesaplayıcı
Almanya'da aylık brüt ücretiniz için 2026 ücret vergisi: vergi sınıfı I–VI, Soli, kilise vergisi, çocuk muafiyetleri ve yıllık vergiye tabi gelir dahil.