Калькулятор церковного налога в Германии
Введите подоходный налог и федеральную землю: церковный налог в Германии по ставке 8 % или 9 % – за год, за месяц и при желании в % от брутто-дохода.
Необязательно, для расчёта доли от брутто-дохода.
Необязательно, для проверки ограничения (Kappung). При наличии детей укажите сумму за вычетом детских необлагаемых сумм (§ 51a EStG).
Церковный налог / год
720,00 €
Церковный налог / месяц
60,00 €
Доля от брутто
1,44%
Расчёт
Ограничение церковного налога (Kappung)
В вашей федеральной земле церковный налог ограничен суммой в 3,5% налогооблагаемого дохода. Укажите налогооблагаемый доход, чтобы проверить, действует ли ограничение.
Ограничение не применяется автоматически: подайте заявление в свободной форме в свою земельную церковь или епархию, приложив уведомление о подоходном налоге; излишек будет возвращён.
Ставка церковного налога: 8% в Баварии и Баден-Вюртемберге, 9% во всех остальных землях. Церковный налог вычитается как особый расход и уменьшает подоходный налог. Без гарантии.
Примечание: Расчёты носят информационный характер и не заменяют профессиональную налоговую или финансовую консультацию. Все данные без гарантии.
FAQ
Часто задаваемые вопросы
Какова ставка церковного налога в Германии?
Церковный налог составляет 8% от подоходного налога в Баварии и Баден-Вюртемберге и 9% во всех остальных федеральных землях. Он автоматически удерживается из зарплаты, если вы являетесь зарегистрированным членом религиозной общины.
Как перестать платить церковный налог?
Необходимо официально выйти из церкви в местном ЗАГСе (Standesamt) или районном суде (Amtsgericht). Взимается ли пошлина и в каком размере, каждая земля (иногда община) решает сама; часто это около 30 евро.
Какую сумму вводить в поле подоходного налога?
Церковный налог — это надбавка к налогу, а не к доходу, поэтому вводите начисленный годовой подоходный налог из налогового уведомления (Steuerbescheid), а если вы работник и не подаёте декларацию — налог на зарплату из годовой справки (Lohnsteuerbescheinigung). Пример: при подоходном налоге 8 000 € церковный налог в Северном Рейне-Вестфалии (9%) составит 720 € в год, или 60 € в месяц, в Баварии (8%) — 640 €. При наличии детей церковный налог рассчитывается с меньшей базы, так как из неё вычитаются детские необлагаемые суммы (§ 51a EStG); тогда результат калькулятора будет несколько завышен.
Есть ли верхний предел церковного налога (Kappung)?
Да, кроме Баварии: при высоких доходах церковный налог не превышает фиксированного процента налогооблагаемого дохода. В Берлине, Бранденбурге, Гамбурге, Мекленбурге-Передней Померании и Шлезвиг-Гольштейне это 3%, в Бремене, Нижней Саксонии, Саксонии, Саксонии-Анхальт и Тюрингии — 3,5%; там налоговая инспекция применяет ограничение автоматически в налоговом уведомлении. В Гессене, Северном Рейне-Вестфалии, Рейнланд-Пфальце и Сааре (евангелическая церковь 3,5%, католическая 4%) и в Баден-Вюртемберге (евангелическая Вюртемберг 2,75%, Баден 3,5%, католическая 3,5%) нужно подать заявление в свободной форме в свою земельную церковь или епархию. Ограничение действует только при высоких доходах: без детей предел 3% при ставке 9% начинает действовать примерно со 128 500 € налогооблагаемого дохода, предел 3,5% — лишь примерно с 318 600 €. Пример: при налогооблагаемом доходе 150 000 € (подоходный налог 51 864 €) церковный налог в Берлине снижается с 4 667,76 € до 4 500 €, в Северном Рейне-Вестфалии остаётся 4 667,76 €. Чтобы проверить ограничение, укажите в калькуляторе налогооблагаемый доход.
Справка
Что такое Калькулятор церковного налога в Германии?
Калькулятор церковного налога рассчитывает надбавку к подоходному налогу. Ставка составляет 8% или 9% в зависимости от федеральной земли.
Как работает Калькулятор церковного налога в Германии?
Церковный налог рассчитывается как процент от начисленного подоходного налога. Введите годовой подоходный налог (если вы работник и не подаёте декларацию – налог на зарплату из годовой справки Lohnsteuerbescheinigung) и выберите землю; при желании укажите валовой доход, чтобы увидеть долю церковного налога в нём. Калькулятор применяет ставку вашей земли. Если дополнительно указать налогооблагаемый доход и конфессию, он проверяет ограничение (Kappung): сравнивает 8 или 9% подоходного налога с предельной ставкой вашей земли или церкви, умноженной на налогооблагаемый доход, показывает обе суммы и сообщает, применяется ли ограничение автоматически в налоговом уведомлении или только по заявлению в земельную церковь или епархию.
Важные данные и факты
Ставка: 8% в Баварии и Баден-Вюртемберге, 9% во всех остальных землях. Вычитается как особый расход в году уплаты. Ограничение при высоких доходах (в % налогооблагаемого дохода): автоматически 3% в Берлине, Бранденбурге, Гамбурге, Мекленбурге-Передней Померании и Шлезвиг-Гольштейне, 3,5% в Бремене, Нижней Саксонии, Саксонии, Саксонии-Анхальт и Тюрингии; только по заявлению в Гессене, Северном Рейне-Вестфалии, Рейнланд-Пфальце и Сааре (евангелическая церковь 3,5%, католическая 4%) и в Баден-Вюртемберге (евангелическая Вюртемберг 2,75%, Баден 3,5%, католическая 3,5%); в Баварии ограничения нет. Выход из церкви через ЗАГС или суд.
Пошаговая инструкция
Как рассчитать церковный налог шаг за шагом: 1. Определите подоходный налог: церковный налог рассчитывается как надбавка к установленному подоходному налогу (для работников: к налогу на заработную плату). 2. Определите федеральную землю: Бавария и Баден-Вюртемберг: 8 % от подоходного налога. Все остальные федеральные земли: 9 % от подоходного налога. 3. Рассчитайте церковный налог: подоходный налог x ставка церковного налога. 4. Для доходов от капитала: с налога на доходы от капитала (Abgeltungssteuer) также взимается церковный налог. Для этого ставка налога на доходы от капитала немного снижается (до примерно 24,5 % при 9 % церковного налога), а церковный налог добавляется сверху. 5. Вычет особых расходов: уплаченный церковный налог полностью вычитается как особый расход (§ 10 абз. 1 № 4 EStG) – в том году, в котором он уплачен (§ 11 абз. 2 EStG), и уменьшает налогооблагаемый доход этого года. 6. Учитывайте ограничение (Kappung): кроме Баварии, церковный налог при высоких доходах ограничен определённым процентом налогооблагаемого дохода. В Берлине, Бранденбурге, Гамбурге, Мекленбурге-Передней Померании и Шлезвиг-Гольштейне это 3 %, в Бремене, Нижней Саксонии, Саксонии, Саксонии-Анхальт и Тюрингии 3,5 % – там налоговая инспекция применяет ограничение автоматически в уведомлении о подоходном налоге. В Гессене, Северном Рейне-Вестфалии, Рейнланд-Пфальце и Сааре (евангелическая церковь 3,5 %, католическая 4 %) и в Баден-Вюртемберге (евангелическая Вюртемберг 2,75 %, Баден 3,5 %, католическая 3,5 %) ограничение применяется только по заявлению в свободной форме в земельную церковь или епархию. В Баварии ограничения нет, возможно лишь списание в отдельных случаях. Базой служит налогооблагаемый доход после вычета детских необлагаемых сумм (§ 51a абз. 2 EStG); церковный налог с доходов от капитала не ограничивается. Калькулятор проверяет ограничение, если указать налогооблагаемый доход и конфессию. Пример: работник в Гессене (9 % церковного налога) с налогооблагаемым доходом 45.000 EUR. Подоходный налог: 8.835 EUR. Церковный налог: 8.835 x 9 % = 795,15 EUR. В Баварии церковный налог при 8 % составил бы только 706,80 EUR - на 88,35 EUR меньше. Ограничение (в Гессене для евангелической церкви 3,5 % от 45.000 EUR = 1.575 EUR) здесь не действует. Иначе при высоком доходе: налогооблагаемый доход 150.000 EUR, подоходный налог 2026: 51.864 EUR. В Берлине 9 % от него составили бы 4.667,76 EUR; ограничение в 3 % налогооблагаемого дохода автоматически снижает церковный налог до 4.500 EUR (на 167,76 EUR меньше). В Северном Рейне-Вестфалии предел составляет 3,5 % = 5.250 EUR, поэтому ограничение не действует – налог остаётся 4.667,76 EUR. В Баварии это 8 % = 4.149,12 EUR без ограничения. Уплаченный церковный налог вычитается как особый расход в году уплаты. Выход из церкви прекращает налоговую обязанность с конца месяца выхода. Заявление о выходе подаётся в загсе (Standesamt) или участковом суде (Amtsgericht).
Пример расчёта
Работник, Гессен, налогооблагаемый доход 45.000 EUR. Подоходный налог: 8.835 EUR. Церковный налог (9%): 795,15 EUR. В Баварии (8%): 706,80 EUR. Разница: 88,35 EUR/год. Ограничение: налогооблагаемый доход 150.000 EUR, подоходный налог 51.864 EUR. Берлин: 9% = 4.667,76 EUR, ограничено 3% налогооблагаемого дохода = 4.500 EUR. Северный Рейн-Вестфалия: предел 3,5% = 5.250 EUR, не действует (4.667,76 EUR). Бавария: 4.149,12 EUR, ограничения нет.
Источники
Официальные источники
Расчёты основаны на действующих немецких законах и официальных данных:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Полная методология: Методология.
Проверил Konstantin Iakovlev · Обновлено:
Налоги
Похожие калькуляторы
Калькулятор брутто-нетто в Германии
Рассчитайте зарплату нетто 2026 в Германии по налоговому классу, земле и медстраховке: подоходный налог, Soli, церковный налог и все соцвзносы по статьям.
Калькулятор подоходного налога в Германии
Подоходный налог в Германии за 2026 год по § 32a EStG (базовый тариф) из облагаемого дохода: Soli, церковный налог по земле, предельная и средняя ставка.
Калькулятор НДС в Германии
Переведите нетто в брутто или брутто в нетто по ставкам НДС Германии 19 %, 7 % или по своей ставке. Показаны сумма нетто, НДС и брутто с расчётом.
Калькулятор налога на заработную плату в Германии
Налог на зарплату в Германии 2026 по месячному брутто и налоговому классу I–VI: Soli, церковный налог, детские вычеты и годовые показатели.